НДС
Добрый день! Подскажите пожалуйста, как лучше поступить. Работаю в образовательном учреждении 2 месяца. Мы бюджетное учреждение. Как оказалось, с начала 2017 года учреждение получало доход, за который не уплачивало налог на прибыль. Я в декларации за 9 месяцев 2017 указала этот доход и уплатила налог на прибыль. Теперь встал вопрос с НДС. У учреждения не были поданы документы на освобождение по НДС (по ст.145 НК РФ), хотя выручка менее 2 млн. за каждые 3 месяца. Соответственно, по выше указанному доходу выставлялись счета и акты выполненных работ (без НДС), а не счета фактуры. За 9 месяцев была сдана декларация по НДС без указания этого дохода. Как теперь сдать уточненку по НДС?
Добрый вечер, Елена!
Отчетность по НДС всегда была и есть квартальная. Поэтому вам нужно выписать счета фактуры и Акты выполненных работ с НДС, НДС выделите из общей суммы, то есть укажите в том числе. И за каждый квартал нужно подготовить декларацию по НДС (за 1,2,3 кварталы 2017 года), заполнить книгу покупок и книгу продаж и направить в налоговый орган по ТКС. Если налоговый орган принял вашу декларацию по НДС за 9 месяцев 2017 года и посчитав ее за декларацию за 3 квартал, то уточненная декларация по НДС у вас может быть только за этот квартал, за 1 и 2 квартал будут первичные.
Большое спасибо за помощь, Екатерина Михайловна!
Добрый день! Екатерина Михайловна, подскажите пожалуйста по моему вопросу, как быть. Дело в том, что в контракте с заказчиком указано без НДС и акты уже выставлены без НДС. Налоговая не запросит у заказчика их акты и контракт для сверки. Спасибо.
Добрый вечер, Елена! Налоговая в обязательном порядке запросит документы у вашего контрагента, вот почему вы не можете поднять цену на сумму НДС и взять его сверху, поэтому выставите счет-фактуру с НДС, исчислив его расчетным путем в том числе. Для этого нужно стоимость разделить на 1,18 получится цена без НДС и затем умножьте на 0,18 получите НДС, его и отразите в счетфактуре. Конечно вы можете провести переговоры с заказчиком. если он является плательщиком НДС, он может согласиться на внесение дополнений к контракту, чтобы вам допредъявить НДС сверху заказчику, а он этот НДС возьмет к вычету. ОН ни в чем не проиграет.