Декларация НДС
В основном у нас ОСНО, но есть немного розничной торговли на ЕВНД. Заполняю декларацию по НДС. Все данные из книги покупок и продаж (с этим все нормально), в строке 040 ставлю сумму налога на восстановление (переданный в розницу товар и его доставка), в книге продаж эта сумма нигде не фигурирует, я ее рассчитываю отдельно. При передаче через «Контур», ошибок не дает, но не отправляет, утверждает, что строка 110 должна быть равна итого по книге продаж. Я должна внести сумму восстановления в книгу продаж, но мы никогда раньше этого не делали и счет фактур не выписывали? Просто при передаче товара в розницу, вводили документ «Перемещение», он показывает стоимость товара и его НДС. Прочие расходы делим пропорционально выручке и высчитывем НДС в т.ч. Программа 1С Предприятие для ИП, у нас нет проводок.
Ольга, добрый день.
Вам с этим вопросом лучше обратиться к «Контуру».
В отношении товара в момент приобретения вы отразили в книге покупок весь НДС, поэтому в книге покупок должна быть отражена корректировочная запись, которая уменьшает сумму вычетов на тот товар, который продан в розницу. И еще вам необходимо познакомиться с контрольными соотношениями по НДС: «Письмо ФНС России от 23.03.2015 N ГД-4-3/4550@ «О направлении контрольных соотношений показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость».