НДС при переходе с ОСНО
Добрый вечер! ООО планирует перейти с ОСНО с уплатой НДС на Спецрежим без уплаты НДС с 1 января 2017 г. Нужно ли в переходный период проставлять признак, обозначающий, что со следующего налогового периода счета фактуры выставляться не будут? Как отразить НДС по операциям, где реализация пройдет в 4 кв. 2016 г., а оплата за продукцию произойдет только в 1 кв.2017 г.?
Добрый вечер, Ангелина Ивановна! Никакую информацию (признаки) в период, предшествующий переходу на Спецрежим в счетах фактурах проставлять не предусмотрено.
По реализованной и отгруженной продукции в 4 квартале 2016 г., когда ваше ООО еще будет применять ОСНО, необходимо исчислить НДС по этой организации и выставить в адрес покупателя счет фактуру. Несмотря на то, что оплата за продукцию будет произведена в 1 квартале 2017 г.
А если отгрузка продукции произойдет в 1 квартале 2017 г., то оборот по реализации данной продукции не будет облагаться НДС.