Налог при продаже квартиры
Добрый день. Хотел бы получить разъяснения по данному вопросу.
В 2017 году купил 1 комнатную квартиру по цене 1 900 000 рублей. Сейчас решил её продать и купить 3 комнатную. Квартиру продаю за 2 900 000 руб. А покупаю 3 комнатную квартиру в ипотеку за 4 900 000 руб.
Согласно налогового законодательства с продажи я должен заплатить налог с полученного дохода. Если купил за 1 900 000 а продал за 2 900 000, то облагаемый налогом доход получается 1 млн рублей. С этой суммы я должен уплатить в бюджет 130 тыс. рублей. Но в этом же году я покупаю другую квартиру , с покупки которой я могу вернуть уплаченный в бюджет налог, т.е воспользоваться налоговым вычетом. Суммарно я могу вернуть 650 тыс рублей (с 2 млн. стоимости объекта и с 3 млн уплаченных процентов по ипотеке). По факту я должен 130 тыс. а мне должны не менее 260 тыс. Значит налог я платить не должен так? Налоговые органы это сразу учтут? Или мне нужно будет сначала заплатить налог с продажи а потом мне будут его возвращать с покупки?
Первый момент, который нужно уточнить. Когда вы в 2017 году приобретали квартиру за 1900000 рублей вы воспользовались имущественным налоговым вычетом? Если да, то со второй квартиры вы сможете добрать до 2000 000 руб. только 100000 руб.
Предположим, что вы ни разу в жизни имущественным налоговым вычетом при покупке квартиры не пользовались. Тогда обстоятельства могут быть следующими.
Если на момент продажи однокомнатной квартиры она у вас была единственным жильем (никакого другого не было), то в этом случае минимальный срок владения 3 года, когда не нужно сдавать декларацию и платить налог.
Если на момент продажи было еще другое жилье, то необходимо выдержать срок владения 5 лет, чтобы не платить налог.
Рассуждаем дальше. Не дожидаясь 5-ти лет вы продаете квартиру, должны начислить налог и заявить вычет по приобретенной в этом же году квартире (если вычетом еще не пользовались). Это все отражается в одной декларации и произойдет взаимозачет. Налога к уплате не будет. Появится сумма к возврату уплаченного вами НДФЛ за отчетный период. И остаток неиспользованного вычета, а равно и уплаченных процентов по ипотеке, будет перенесен на последующие периоды.