ОСНО и НДС
Добрый день! Мы ИП на ОСНО заключили договор с заказчиком на оказание услуг без НДС, на сумму 132 000 руб.Счет фактура не выставлялась.Сейчас подаем уведомление об освобождении от НДС какие суммы показывать по книге продаж? Без НДС или уже сверху НДС накручивать? И как декларацию по НДС подавать на какую сумму?
Главное условие для получения освобождения – выручка за 3 последних последовательных календарных месяца должна составлять менее 2-х миллионов рублей (без учета НДС).
Выручка не за квартал, а именно за 3 последовательных месяца. У ИП выручка всегда определяется по данным книги учета доходов и расходов. Чтобы получить право на освобождение от уплаты НДС, документы и уведомление надо представить не позднее 20 числа месяца, начиная с которого будет применяться освобождение. До этого момента вы являетесь плательщиком НДС и должны выставлять счета-фактуры с НДС, вести книгу продаж и покупок, составлять декларации по НДС ежемесячно и сдавать их электронно.