Деньги под процент своему работнику
Добрый вечер! ООО выдало денежные средства своему работнику под процент. Когда возникает доход в виде процентов, если ООО на УСН. И еще ООО сдает в аренду нежилое помещение. Какие налоги ему платить? Как отражать выплату учредителю при УСН?
Добрый вечер, Ангелина Ивановна!
Поскольку ООО применяет УСН, то при данной системе налогообложения применяется кассовый метод учета доходов и расходов. Доход возникает тогда когда к вам в кассу или на счет предприятия поступят проценты за кредит от вашего работника.
Сдача в аренду должен быть у вас прописан как дополнительный вид деятельности и отчитываться по данному виду деятельности нужно также по УСН. Если вы выбрали объект «Доходы», то вся сумма доходов от аренды облагается налогом по ставке 6%. Если вы выбрали объект «Доходы минус расходы», то из дохода вам нужно вычесть расходы на содержание помещения.
Организации при выплате дивидендов даже если они находятся на УСН должны представить расчет налога на прибыль с разделом о начислении дивидендов и удержании налога на дивиденды по ставке 13%. Выплаченные дивиденды в затраты не включаются, так как ст.346.16 НК РФ они не предусмотрены.