В ходе ВНП предприятия-трейдера «А» установлено создание фиктивного документооборота по приобретению дизельного топлива и услуг экспедирования железнодорожных вагонов. Денежные средства, перечислялись на счета фирм-однодневок, а потом обналичивались через счета физических лиц. В ходе проверки доначислено 60 млн. рублей, из которых 8,5 млн. рублей это сумма штрафных санкций.
Перед проверкой руководителю Общества «А» предлагалось самостоятельно уточнить свои налоговые обязательства. Однако, налогоплательщик отреагировал совсем совсем не так, как следовало.
Чтобы не платить налоги он перевел бизнес на новое предприятие с аналогичным названием. Взаимозависимым лицом инициирована процедура банкротства. Налоговым органом в целях пресечения преднамеренного банкротства, а также взыскания задолженности, направлены материалы для возбуждения уголовного дела по ст. 196,199 УК РФ.
В результате вся задолженность погашена в полном объеме вновь созданной взаимозависимой организацией.