В ходе выездной налоговой проверки ИП налоговыми инспекторами Республики Башкортостан выявлены нарушения по занижению налогооблагаемой базы по УСН. ИП необоснованно уменьшил налогооблагаемую базу на расходы по основному долгу кредитного договора, а также на расходы по взаимоотношениям с «проблемными» контрагентами. В ходе проверки установлено, что контрагентами проверяемого ИП являются аффилированные лица, поставки товаров и оборудования не осуществлялись, финансово – хозяйственная деятельность проверяемого налогоплательщика не направлена на деловые цели, а всего лишь преследовалось получение необоснованной налоговой выгоды.
По результатам проверки доначислено платежей с учетом штрафных санкций 1,7 млн. рублей. ИП не согласился с Решением налогового органа и обжаловал его в суде. Арбитражный суд Уральского округа признал решение налогового органа законным. ИП предъявлен гражданский иск о возмещении ущерба причиненного Российской Федерации.