Участник

Совмещение режимов

Добрый день! 25 нобяря зарегистрировала ООО. На применение спецрежимов заявление не подавала. Будем продавать двери физ. лицам и юр. лицам, плюс осуществлять услуги по установке дверей, а так же планируется поиск дилеров (договора поставки). ОКВЭДы выбраны 52.46 51.54 45.25, решили применять ОСНО для дилеров, чтобы выделять НДС+ЕНВД от площади (физ и юр. лица). Это будет правильно?

Дилеры будут перечислять на р/сч, а физ лицам получается БСО? Нужно будет подавать заявление по форме ЕНВД-1 для совмещения обеих режимов? Или лучше работать на УСН и при необходимости выделять НДС? Тогда нужна ККМ или БСО подойдут при расчете с физ лицами? И как быть с услугами?

чтобы написать ответ или оставить комментарий к вопросу
Ответы 1
Эксперт

Добрый вечер, Надежда Викторовна!  Я бы вам порекомендовала дополнительно включить ОКВЭД 45.25,  он больше всего подходит к вам, так как включает в себя установку изделий и конструкций несобственного изготовления. А теперь давайте разберемся с вашей деятельностью. Вы у дилеров оптом будете приобретать товары, те же двери. Если дилеры на ОСНО, то они работают с НДС. И вам выставят счет-фактуру с НДС. Если вы планируете совмещать 2 режима ОСНО и ЕНВД , то вам придется вести раздельный учет. На общем режиме у вас будет оптовая торговля товарами с ЮЛ. В этом случае должны продавать товар тоже с НДС, выставлять счет фактуру с НДС, по этому товару, проданному ЮЛ, вы прямым счетом должны определить к вычету НДС, уплаченный поставщику –дилеру. НДС к вычету можно определять и пропорционально проданному товару оптом. Все зависит от того как вы пропишете в учетной политике. Остальной товар вы будете продавать в розницу в магазине физическим лицам за наличку. И такая деятельность подпадает под ЕНВД, по которому вы будете платить налог с физического показателя – площади и базовой доходности за кв. метр. При работе на ЕНВД ККМ необязательна. Чтобы начать работать на ЕНВД, необходимо подать заявление по форме ЕНВД-1 в налоговую инспекцию по месту осуществления деятельности, в ту же инспекцию нужно будет  сдавать декларации и платить налог ЕНВД. Что касается услуг по установке дверей, то здесь обязательно нужно уточнить по местному закону подпадает ли эта деятельность под ЕНВД, и там же, соответственно, уточнить и физический показатель и базовую доходность. Декларации по НДС и ЕНВД сдаются в налоговую инспекцию каждый квартал, причет НДС нужно сдавать электронно с приложением книги покупок и продаж по телекоммуникационным каналам связи.

Из всего сказанного, я думаю вам самим захочется лучше выбрать УСН. А вот какой объект «Доходы» и 6% с него или «Доходы минус расходы» и 15% (или может быть меньше по вашему региону) это решать вам. Надо просто вам самим сделать экономический расчет и определить где выгодно. Чтобы перейти на УСН, вам нужно подать Уведомление о переходе на УСН. Его можно подать в течение 30 дней с момента регистрации и таким образом будет применяться данный режим с начала деятельности. Подробнее об УСН вы можете прочитать здесь: http://dadhim5x.bget.ru/article/cpecrezhimy/usn-dlya-ip-i-organizaciy

При работе на УСН вам нужна будет ККМ. БСО можно применять только на услугах.

А вот ваша фраза «работать на УСН и при необходимости выделять НДС», она не эффективна. Поскольку «УСНщики»  не являются плательщиками НДС, то в случае продажи товаров с НДС им нужно в полном объеме заплатить этот НДС в бюджет, а к вычету НДС брать нельзя.

Добавить комментарий
Задайте вопрос по налогам и бухгалтерии
Получайте ответы на на любой вопрос от участников, хорошо разбирающихся или имеюших опыт по теме.

Статьи по теме

Варианты совмещения различных систем налогообложения
Выбор налогового режима зависит от многих факторов, в статье даны общие рекомендации по выбору системы налогообложения.
Сроки сдачи отчетности на ОСНО
При общей системе налогообложения организации сдают наибольшее количество отчетности как бухгалтерской так и налоговой.
Что нового в 2016 у ИП, применяющих УСН (доходы) и ЕНВД
В 2016 много нововведений, разбираемся подробно в каждом из них. Взносы в ПФР, фиксированный платеж, страховые взносы и счета-фактуры.