Сообщение о движении денег на счетах в иностранных банках
Добрый вечер! ИП имеет счет в иностранном банке. В какие сроки необходимо сообщать о движении денежных средств на счетах в иностранных банках?
Добрый вечер, Григорий!
В соответствии с п. 7 ст.12 ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты представляют налоговым органам по месту учета отчеты о движении денежных средств по счетам иностранных банков с подтверждающими документами (отариально заверенные копии документов).
С правилами представления данных отчетов можно познакомиться в Постановлении Правительства РФ от 28.12.2005 №819.
Согласно этих правил все резиденты ежеквартально , не позднее 30 дней по истечении квартала сдают в налоговый орган по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам в банках за пределами РФ по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала.
Ответственность за непредставление данных отчетов указана в ч. 6, 6.1, 6.2, 6.3 ст.15.25 КоАП РФ.