Налоговая.ру
–
Вопросы
–
Корректировка налога на прибыль
Добрый день. Организация в 4 квартале 2020 года реализовала товар покупателю, во 2 ом квартале 2021 года товар от покупателя был возвращен как бракованный, брак был признан. Нужно ли подавать корректировочную декларацию по прибыли за 4 квартал 2020 года, или зачесть корректировку во 2 ом квартале 2021 года. По итогам 2020 года у организации был убыток.
260
Войдите или зарегистрируйтесь
чтобы написать ответ или оставить комментарий к вопросу
Ответы 1
Если товар возвращен в следующем налоговом периоде, то в периоде возврата во 2 квартале 2021 г. вам нужно (Письмо Минфина России от 25.07.2016 N 03-03-06/1/43372): 1) включить сумму возвращенной покупателю оплаты за товар во внереализационные расходы как убыток прошлых лет, выявленный в текущем периоде (пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ); 2) включить стоимость возвращенного покупателем товара.
Задайте вопрос по налогам и бухгалтерии
Получайте ответы на на любой вопрос от участников, хорошо разбирающихся или имеюших опыт по теме.
Похожие вопросы
Поиск по ИНН
Определим ОГРН, ОКОПФ компании по ИНН, а также подскажем юридический адрес организации и ее руководителя.
Нас смущает вот этот момент ,
«Если по итогам текущего отчетного (налогового) периода получен убыток, производится перерасчет налоговой базы за период, в котором произошла ошибка.
Письмо Минфина России от 16.02.2018 № 03-02-07/1/9766
О применении абзаца третьего пункта 1 статьи 54 и пункта 7 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации
© Материал из БСС «Система Главбух».
Подробнее: https://vip.1gl.ru/#/document/99/556621489/ZAP2KM03PD/?of=copy-012344a294
Если по итогам года у организации убыток, то нужно исправлять ошибку в периоде когда, она была, но по логике, возврат бракованного товара это не ошибка, но все равно сомнения есть.