Отчёт по ОСНО
Добавил дополнительный код 45.22 устройство покрытий зданий сооружений, при добавлении заявлений не подавал на определенную систему налогообложения по автоматически поставили на ОСНО так сказали в налоговой. Вопрос: В какой срок я должен предоставить КУДиР для регистрации или есть иной способ учёта, какие документы я должен выдать клиенту по завершению работы товарный чек? акт выполненных работ? счёт фактура? по данной системе предусмотрена уплата НДС, в каком случае мне придется платить НДС?
Алексей, здравствуйте.
Для добавления видов деятельности ИП нужно заполнить форму Р24001. Обязательно нужно заполнить страницу 001. Остальные листы заполняются только если в этом есть необходимость. Лист Е состоит из двух частей:
Раздел 1: указываются добавляемые коды ОКВЭД.
Раздел 2: указываются коды, которые исключаются
Лист Ж заполняется в обязательном порядке. Заявитель указывает ФИО, контактные данные, способ получения документов и ставит свою подпись.
Раздел 2 и 3 заполняют или налоговый инспектор или нотариус.
При самостоятельной подаче документов ИП не заверяет нотариально заявление по форме Р24001. Лист Ж в этом случае подписывает налоговый инспектор.
Кроме того, ИП берет с собой в налоговую инспекцию копии паспорта и ИНН, копию свидетельства о государственной регистрации . Инспектор принимает документы и выдает заявителю расписку. По ней через пять рабочих дней ИП получает документы о внесении изменений в ЕГРИП. Дата получения документов указывается в расписке.
Теперь немного о режимах налогообложения. Конечно, если вы не писали Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН), то получается, что вы находитесь на общей системе налогообложения (ОСНО), при этом вы ведете Книгу учета доходов или расходов, либо на бумажном носителе либо в электронном. Заверять Книгу в налоговой не нужно. Но по требованию налогового органа вы ее должны представлять. Находясь на данной системе налогообложения вы являетесь плательщиком НДФЛ, налога на имущество и НДС.
По завершению работы вы должны составить Акт выполненных работ и Счет-фактуру с указанием НДС. Если с вами рассчитываться будут наличными, то вы должны выдать квитанцию к ПКО.
Что касается уплаты НДС. Приведу пример. Вами выполнена работа на 1000000 руб. плюс НДС 18%. Итого с НДС сумма дохода равна 1180000 руб. Для того, чтобы выполнить эту работу вы приобрели оборудование и материалы на сумму 708000 руб, в том числе НДС 108000 руб. таким образом у вас за этот квартал возникнет НДС к уплате в размере 72000 руб. (180000-108000). Кроме того, декларацию по НДС и Книги покупок и продаж к ней вы должны предоставлять в налоговый орган по ТКС через оператора связи в срок до 25 числа месяца,следующего за отчетным кварталом.