Финансы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНАЯ ГРУЗОВАЯ КОМПАНИЯ", Новый уренгой
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРНАЯ ГРУЗОВАЯ КОМПАНИЯ"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 25 781 | 125 007 | 2 208 418 | 2 397 088 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 455 | 10 199 | 627 963 | 761 441 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | ||||
| Результаты исследований и разработок на конец отчетного года | ||||
| Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года | ||||
| Материальные поисковые активы на конец отчетного года | ||||
| Основные средства на конец отчетного года | 455 | 1 964 | 616 669 | 749 124 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года | ||||
| Финансовые вложения на конец отчетного года | ||||
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 8 235 | 11 294 | 12 317 | |
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | ||||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 25 326 | 114 808 | 1 580 455 | 1 635 647 |
| Запасы на конец отчетного года | 6 194 | 11 730 | 46 163 | 193 647 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 95 | 96 995 | 56 870 | |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 18 783 | 97 165 | 1 130 876 | 1 003 657 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 5 468 | 302 463 | 311 829 | |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 349 | 205 | 3 338 | 1 175 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 145 | 618 | 68 468 | |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 30 224 | 45 725 | 123 346 | 2 208 418 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 753 | 1 801 | 10 130 | 627 963 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | ||||
| Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года | ||||
| Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года | ||||
| Материальные поисковые активы на конец предыдущего года | ||||
| Основные средства на конец предыдущего года | 753 | 1 801 | 1 964 | 616 669 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года | ||||
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | ||||
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 8 165 | 11 294 | ||
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | ||||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 29 471 | 43 924 | 113 216 | 1 580 455 |
| Запасы на конец предыдущего года | 7 221 | 7 813 | 11 781 | 46 163 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 95 | 96 995 | ||
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 19 929 | 26 729 | 95 522 | 1 130 876 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | 8 868 | 5 468 | 302 463 | |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 2 321 | 181 | 205 | 3 338 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 333 | 145 | 618 | |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 25 781 | 125 007 | 2 208 418 | 2 397 088 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 2 947 | 8 237 | 96 701 | |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 10 | 10 | 10 | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года | ||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | ||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | ||||
| Резервный капитал на конец отчетного года | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 8 227 | 96 691 | ||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 24 | 18 | 1 551 615 | 1 493 223 |
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 1 540 000 | 1 458 500 | ||
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | 18 | 11 615 | 34 723 | |
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | ||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года | 24 | |||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 22 810 | 146 719 | 648 565 | 807 164 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 59 103 | 77 646 | 100 547 | |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 22 433 | 87 616 | 570 919 | 706 617 |
| Доходы будущих периодов на конец отчетного года | ||||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | ||||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | 377 | |||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 30 224 | 45 725 | 123 346 | 2 208 418 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 13 673 | 8 237 | ||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 10 | 10 | 10 | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года | ||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | ||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | ||||
| Резервный капитал на конец предыдущего года | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 13 663 | 8 227 | ||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 6 | 40 | 18 | 1 551 615 |
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | 1 540 000 | |||
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | 40 | 18 | 11 615 | |
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | ||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года | 6 | |||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 30 256 | 32 012 | 146 729 | 648 565 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 3 736 | 508 | 59 103 | 77 646 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 26 006 | 31 504 | 87 626 | 570 919 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | ||||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | ||||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года | 514 |
Финансовые результаты
| 2012 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 722 470 | 46 757 | 100 716 | |
| Выручка за предыдущий год | 364 658 | 159 616 | 157 864 | 1 624 515 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 357 812 | 112 859 | 171 659 | 1 523 799 |
| Выручка за отчетный год | 283 488 | 157 864 | 1 624 515 | 1 243 489 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 100 716 | 248 508 | ||
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 55 560 | 168 339 | ||
| Коммерческие расходы за отчетный год | ||||
| Управленческие расходы за отчетный год | 27 202 | 45 156 | 80 169 | |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 275 850 | 171 709 | 1 523 799 | 994 981 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 13 111 | 55 560 | ||
| Коммерческие расходы за предыдущий год | ||||
| Управленческие расходы за предыдущий год | 33 646 | 27 195 | 45 156 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 6 143 | 40 440 | 112 537 | |
| Доходы от участия в других организациях за отчетный год | ||||
| Проценты к получению за отчетный год | 334 | 4 749 | 34 136 | |
| Проценты к уплате за отчетный год | 115 | 387 | 14 160 | 100 026 |
| Прочие доходы за отчетный год | 1 140 | 74 717 | 45 382 | |
| Прочие расходы за отчетный год | 4 888 | 2 560 | 80 426 | 35 294 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 8 955 | 13 532 | 40 440 | |
| Доходы от участия в других организациях за предыдущий год | ||||
| Проценты к получению за предыдущий год | 552 | 607 | 4 749 | |
| Проценты к уплате за предыдущий год | 298 | 169 | 387 | 14 160 |
| Прочие доходы за предыдущий год | 1 423 | 764 | 74 717 | |
| Прочие расходы за предыдущий год | 7 234 | 726 | 2 570 | 80 426 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 1 | 10 727 | 31 641 | |
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 736 | 2 789 | ||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | 16 | |||
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 8 165 | 3 129 | ||
| Прочее за предыдущий год | 1 884 | |||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 790 | 1 756 | ||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | ||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | ||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | 22 | 11 597 | ||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 8 234 | 3 129 | 1 023 | |
| Прочее за отчетный год | 331 | |||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 2 985 | 31 641 | 88 571 | |
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 2 985 | 31 641 | 88 571 | |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год | ||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год | ||||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 10 727 | 31 641 | ||
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год | ||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год |
Изменения капитала
| 2012 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 10 | 10 | 10 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 13 663 | 8 227 | ||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 13 673 | 8 237 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 10 | 10 | 10 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 8 227 | 96 691 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 8 237 | 96 701 | ||
| Увеличение капитала - всего (Уставный капитал) | ||||
| Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | ||||
| Увеличение капитала - всего (Резервный капитал) | ||||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 31 638 | 88 464 | ||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 31 638 | 88 464 | ||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 31 638 | 88 464 | ||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 31 638 | 88 464 | ||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | ||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | ||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал) | ||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (ИТОГО) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 35 403 | |||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 35 403 | |||
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 35 403 | |||
| Убыток (ИТОГО) | 35 403 | |||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | ||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | ||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал) | ||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО) | ||||
| Уменьшение количества акций (Уставный капитал) | ||||
| Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Уменьшение количества акций (Добавочный капитал) | ||||
| Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Уменьшение количества акций (ИТОГО) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | ||||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Дивиденды (ИТОГО) | ||||
| Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал) | ||||
| Изменение добавочного капитала (Резервный капитал) | ||||
| Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Изменение резервного капитала (Резервный капитал) | ||||
| Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 8 237 | 96 701 | ||
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 8 237 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 132 517 | |||
| Поступления – всего за отчетный год | 162 063 | 2 288 412 | 1 836 738 | |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 161 792 | 1 979 850 | 1 570 042 | |
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | ||||
| От перепродажи финансовых вложений за отчетный год | ||||
| Прочие поступления за отчетный год | 271 | 308 562 | 266 696 | |
| Платежи – всего за отчетный год | 219 058 | 3 162 664 | 1 704 221 | |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 163 273 | 2 747 335 | 1 251 254 | |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 33 434 | 37 576 | 44 745 | |
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | 68 550 | 305 257 | ||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 65 | 2 723 | 595 | |
| Прочие платежи за отчетный год | 22 286 | 306 480 | 102 370 | |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | 97 | |||
| Поступления – всего за отчетный год | 97 | 32 334 | ||
| От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год | ||||
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | ||||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | 31 571 | |||
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год | 97 | 763 | ||
| Прочие поступления за отчетный год | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 702 219 | 16 156 | ||
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | 534 438 | 694 | ||
| В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год | ||||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | 167 781 | 15 462 | ||
| Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год | ||||
| Прочие платежи за отчетный год | ||||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | 53 500 | 1 547 270 | ||
| Поступления – всего за отчетный год | 58 200 | 1 654 060 | 166 293 | |
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 58 200 | 1 654 050 | 96 365 | |
| Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год | 10 | |||
| От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год | ||||
| От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год | ||||
| Прочие поступления за отчетный год | 69 928 | |||
| Платежи – всего за отчетный год | 4 700 | 106 790 | 284 818 | |
| Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год | ||||
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год | ||||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | 4 700 | 96 290 | 209 807 | |
| Прочие платежи за отчетный год | 10 500 | 75 011 | ||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 3 133 | |||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год |
Целевое использование средств
| 2012 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | ||||
| Поступило средств - всего за отчетный год | ||||
| Вступительные взносы за отчетный год | ||||
| Членские взносы за отчетный год | ||||
| Целевые взносы за отчетный год | ||||
| Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год | ||||
| Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год | ||||
| Прочие за отчетный год | ||||
| Использовано средств - всего за отчетный год | ||||
| Расходы на целевые мероприятия за отчетный год | ||||
| в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год | ||||
| проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год | ||||
| иные мероприятия за отчетный год | ||||
| Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год | ||||
| в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год | ||||
| выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год | ||||
| расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год | ||||
| содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год | ||||
| ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год | ||||
| прочие за отчетный год | ||||
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год | ||||
| Прочие за отчетный год | ||||
| Остаток средств на конец отчетного года |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2012–2016 годы (Росстат, ФНС).
| 2012 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|
| Выручка | 283,5 млн ₽ | — | — |
| Чистая прибыль | 3,0 млн ₽ | 31,6 млн ₽ | 88,6 млн ₽ |
| Активы | 25,8 млн ₽ | 2,21 млрд ₽ | 2,40 млрд ₽ |
| Капитал и резервы | 2,9 млн ₽ | — | — |
| Рост выручки к прошлому году | — | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,11 | 2,44 | 2,03 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,84 | 2,22 | 1,63 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,02 | 0,47 | 0,39 |
| Коэффициент автономии | 0,11 | — | — |
| Финансовый рычаг | 7,75 | — | — |
| Рентабельность продаж | 2,7 % | — | — |
| Чистая рентабельность | 1,1 % | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 11,6 % | 1,4 % | 3,7 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | 101,3 % | — | — |
| Оборачиваемость активов | 11,00 | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | 24 дн. | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 8 дн. | 11 дн. | 71 дн. |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | 30 дн. | 137 дн. | 259 дн. |
| Финансовый цикл | 3 дн. | — | — |
| Обеспеченность собственными оборотными средствами | 0,10 | — | — |
| Модель Альтмана (Z"-счёт) | — | — | — |
- Ликвидность 2016: коэффициент текущей ликвидности 2,03 — выше нормы, краткосрочные обязательства покрыты оборотными активами.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.