Финансы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО ПИТАНИЯ "ОГОНЕК",
АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО ПИТАНИЯ "ОГОНЕК"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 18 898 | 45 500 | 53 536 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 8 470 | 10 450 | 11 944 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | |||
| Результаты исследований и разработок на конец отчетного года | |||
| Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года | |||
| Материальные поисковые активы на конец отчетного года | |||
| Основные средства на конец отчетного года | 7 947 | 9 921 | 11 415 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года | |||
| Финансовые вложения на конец отчетного года | |||
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 523 | 529 | 529 |
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | |||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 10 428 | 35 051 | 41 592 |
| Запасы на конец отчетного года | 4 143 | 6 638 | 11 547 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 90 | 58 | 267 |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 2 574 | 18 187 | 26 840 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | |||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 3 486 | 9 903 | 2 679 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 135 | 265 | 259 |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 22 969 | 18 898 | 45 500 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 7 867 | 8 470 | 10 450 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | |||
| Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года | |||
| Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года | |||
| Материальные поисковые активы на конец предыдущего года | |||
| Основные средства на конец предыдущего года | 7 352 | 7 947 | 9 921 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года | |||
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | |||
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 515 | 523 | 529 |
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | |||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 15 102 | 10 428 | 35 050 |
| Запасы на конец предыдущего года | 5 084 | 4 143 | 6 637 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 35 | 90 | 58 |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 4 569 | 2 574 | 18 187 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | |||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 5 263 | 3 486 | 9 903 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 151 | 135 | 265 |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 18 898 | 45 500 | 53 536 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 6 491 | 6 513 | 6 525 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 6 402 | 6 402 | 6 402 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года | |||
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | |||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | |||
| Резервный капитал на конец отчетного года | 49 | 49 | 49 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 40 | 62 | 74 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 5 544 | 3 250 | |
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 5 544 | 3 250 | |
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | |||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | |||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года | |||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 12 407 | 33 443 | 43 761 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 9 969 | 6 555 | |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 12 407 | 23 474 | 37 206 |
| Доходы будущих периодов на конец отчетного года | |||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | |||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | |||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 22 969 | 18 898 | 45 500 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 6 451 | 6 491 | 6 513 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 100 | 6 402 | 6 402 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года | |||
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | 15 | ||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | |||
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 266 | 49 | 49 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 6 070 | 40 | 62 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 5 544 | ||
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | 5 544 | ||
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | |||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | |||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года | |||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 16 518 | 12 407 | 33 443 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 9 969 | ||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 16 376 | 12 407 | 23 474 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | |||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | 142 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года |
Финансовые результаты
| 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 36 699 | 52 091 | 81 056 |
| Выручка за предыдущий год | 97 870 | 135 929 | 219 240 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 61 171 | 83 838 | 138 184 |
| Выручка за отчетный год | 135 929 | 219 240 | 342 361 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 52 091 | 81 056 | 122 736 |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 1 615 | 2 819 | 3 727 |
| Коммерческие расходы за отчетный год | 50 476 | 78 237 | 119 009 |
| Управленческие расходы за отчетный год | |||
| Себестоимость продаж за отчетный год | 83 838 | 138 184 | 219 625 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 958 | 1 615 | 2 819 |
| Коммерческие расходы за предыдущий год | 35 741 | 50 476 | 78 237 |
| Управленческие расходы за предыдущий год | |||
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 50 | 70 | 1 245 |
| Доходы от участия в других организациях за отчетный год | |||
| Проценты к получению за отчетный год | |||
| Проценты к уплате за отчетный год | 934 | 1 343 | |
| Прочие доходы за отчетный год | 140 | 221 | 328 |
| Прочие расходы за отчетный год | 1 705 | 2 036 | 1 467 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 41 | 50 | 70 |
| Доходы от участия в других организациях за предыдущий год | |||
| Проценты к получению за предыдущий год | |||
| Проценты к уплате за предыдущий год | 934 | ||
| Прочие доходы за предыдущий год | 28 | 140 | 221 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 945 | 1 705 | 2 036 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 33 | 40 | 22 |
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 8 | 10 | 14 |
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | |||
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 6 | ||
| Прочее за предыдущий год | |||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 10 | 14 | 249 |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | |||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | |||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | |||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 6 | ||
| Прочее за отчетный год | |||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 40 | 22 | 996 |
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 40 | 22 | 996 |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год | |||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год | |||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 33 | 40 | 22 |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год | |||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год |
Изменения капитала
| 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 100 | 6 402 | 6 402 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | 15 | ||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | 266 | 49 | 49 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 6 070 | 40 | 62 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 6 451 | 6 491 | 6 513 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 6 402 | 6 402 | 6 402 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | |||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | 49 | 49 | 49 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 40 | 62 | 74 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 6 491 | 6 513 | 6 525 |
| Увеличение капитала - всего (Уставный капитал) | 6 402 | ||
| Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | |||
| Увеличение капитала - всего (Резервный капитал) | |||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 40 | 62 | 996 |
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 6 442 | 62 | 996 |
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 40 | 62 | 996 |
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 40 | 62 | 996 |
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | |||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | |||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал) | |||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | |||
| Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал) | |||
| Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал) | |||
| Дополнительный выпуск акций (ИТОГО) | |||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | |||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | |||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | 6 402 | ||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | |||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | |||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | 6 402 | ||
| Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал) | |||
| Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | |||
| Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал) | |||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 40 | 984 | |
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 40 | 984 | |
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Убыток (ИТОГО) | |||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | |||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | |||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал) | |||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 40 | 984 | |
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | 40 | 984 | |
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | |||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | |||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО) | |||
| Уменьшение количества акций (Уставный капитал) | |||
| Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Уменьшение количества акций (Добавочный капитал) | |||
| Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Уменьшение количества акций (ИТОГО) | |||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | 100 | ||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | 15 | ||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | 217 | ||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 6 070 | ||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | |||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Дивиденды (ИТОГО) | |||
| Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал) | |||
| Изменение добавочного капитала (Резервный капитал) | |||
| Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Изменение резервного капитала (Резервный капитал) | |||
| Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 6 491 | 6 513 | 6 525 |
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 6 451 | 6 491 | 6 513 |
Движение денежных средств
| 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | |||
| Поступления – всего за отчетный год | 163 927 | 213 617 | 335 750 |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 163 877 | 211 812 | 334 435 |
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | |||
| От перепродажи финансовых вложений за отчетный год | |||
| Прочие поступления за отчетный год | 50 | 1 805 | 1 315 |
| Платежи – всего за отчетный год | 165 704 | 224 224 | 336 752 |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 99 939 | 159 209 | 233 341 |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 36 715 | 45 043 | 71 623 |
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | 934 | 1 343 | |
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 21 | 188 | |
| Прочие платежи за отчетный год | 29 029 | 19 038 | 30 257 |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | |||
| Поступления – всего за отчетный год | |||
| От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год | |||
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | |||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | |||
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год | |||
| Прочие поступления за отчетный год | |||
| Платежи – всего за отчетный год | |||
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | |||
| В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год | |||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | |||
| Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год | |||
| Прочие платежи за отчетный год | |||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | 17 024 | ||
| Поступления – всего за отчетный год | 17 024 | 19 654 | |
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 17 024 | 19 654 | |
| Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год | |||
| От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год | |||
| От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год | |||
| Прочие поступления за отчетный год | |||
| Платежи – всего за отчетный год | 25 876 | ||
| Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год | |||
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год | |||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | 25 876 | ||
| Прочие платежи за отчетный год | |||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 6 417 | ||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год |
Целевое использование средств
| 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | |||
| Поступило средств - всего за отчетный год | |||
| Вступительные взносы за отчетный год | |||
| Членские взносы за отчетный год | |||
| Целевые взносы за отчетный год | |||
| Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год | |||
| Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год | |||
| Прочие за отчетный год | |||
| Использовано средств - всего за отчетный год | |||
| Расходы на целевые мероприятия за отчетный год | |||
| в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год | |||
| проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год | |||
| иные мероприятия за отчетный год | |||
| Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год | |||
| в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год | |||
| выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год | |||
| расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год | |||
| содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год | |||
| ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год | |||
| прочие за отчетный год | |||
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год | |||
| Прочие за отчетный год | |||
| Остаток средств на конец отчетного года |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2017–2017 годы (Росстат, ФНС).
| 2017 | |
|---|---|
| Выручка | — |
| Чистая прибыль | 22 тыс. ₽ |
| Активы | 45,5 млн ₽ |
| Капитал и резервы | — |
| Рост выручки к прошлому году | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,05 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,84 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,30 |
| Коэффициент автономии | — |
| Финансовый рычаг | — |
| Рентабельность продаж | — |
| Чистая рентабельность | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 0,0 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — |
| Оборачиваемость активов | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — |
| Оборачиваемость запасов | 18 дн. |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | 62 дн. |
| Финансовый цикл | — |
| Обеспеченность собственными оборотными средствами | — |
| Модель Альтмана (Z"-счёт) | — |
- Ликвидность 2017: коэффициент текущей ликвидности 1,05 — ниже рекомендуемого значения 1,5, но обязательства покрыты.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.