Финансы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРН", Москва

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗЕРН" Действует

Динамика по годам

Баланс

	2016	2017	2018	2021	2022
БАЛАНС (актив) на конец отчетного года	398 841	461 968	593 200	646 454	324 798
Итого внеоборотных активов на конец отчетного года	5 470	8 839	12 512	20 478	25 641
Нематериальные активы на конец отчетного года	74	129	283	175	3
Результаты исследований и разработок на конец отчетного года
Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года
Материальные поисковые активы на конец отчетного года
Основные средства на конец отчетного года	5 312	8 150	9 328	5 968	6 013
Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года
Финансовые вложения на конец отчетного года
Отложенные налоговые активы на конец отчетного года	85	560	2 610	4 932	12 550
Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года			292	9 403	7 074
Итого оборотных активов на конец отчетного года	393 370	453 129	580 688	625 976	299 157
Запасы на конец отчетного года	200 587	279 904	396 325	423 774	194 948
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года	179		11		2 919
Дебиторская задолженность на конец отчетного года	180 355	161 717	136 709	158 117	95 076
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года		35		15 000
Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года	12 053	8 745	47 637	28 755	6 119
Прочие оборотные активы на конец отчетного года	197	2 729	6	330	96
БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года	48 774	398 626	460 691	607 360	944 290
Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года	6	5 470	8 839	18 188	279 179
Нематериальные активы на конец предыдущего года		74	129	212	175
Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года
Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года
Материальные поисковые активы на конец предыдущего года
Основные средства на конец предыдущего года		5 312	8 150	7 131	211 801
Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года
Финансовые вложения на конец предыдущего года
Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года	6	85	560	10 844	57 801
Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года					9 403
Итого оборотных активов на конец предыдущего года	48 768	393 155	451 852	589 173	665 111
Запасы на конец предыдущего года	15 708	200 587	279 904	364 344	423 774
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года	320	179		51
Дебиторская задолженность на конец предыдущего года	31 895	180 140	160 440	201 192	158 117
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года			35	2 000	15 000
Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года	845	12 053	8 745	14 239	28 755
Прочие оборотные активы на конец предыдущего года		197	2 729	7 348	39 465
БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года	398 841	461 968	593 200	646 454	324 798
ИТОГО капитал на конец отчетного года	83 228	85 632	75 942	43 790
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года	10	10	10	10	10
Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года
Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года
Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года
Резервный капитал на конец отчетного года
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года	83 218	85 622	75 932	43 780
ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года	129 589	129 270	129 654	543	311
Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года	129 263	128 263	128 263
Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года	326	1 007	1 391	543	311
Оценочные обязательства на конец отчетного года
Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года
ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года	186 024	247 066	387 605	602 121	349 481
Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года	6 643	12 607	14 346	99 850	12 500
Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года	176 489	224 846	364 379	481 955	330 017
Доходы будущих периодов на конец отчетного года
Оценочные обязательства на конец отчетного года	2 891	9 613	8 869	20 316	6 964
Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года			11
БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года	48 774	398 626	460 691	607 360	944 290
ИТОГО капитал на конец предыдущего года	1 519	83 228	85 632	31 561	44 757
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года	10	10	10	10	10
Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года
Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года
Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года
Резервный капитал на конец предыдущего года
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года	1 509	83 218	85 622	31 551	44 747
ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года		129 589	129 270	69 315	297 412
Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года		129 263	128 263	68 763
Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года		326	1 007	553	53 670
Оценочные обязательства на конец предыдущего года
Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года					243 743
ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года	47 255	185 809	245 789	506 483	602 121
Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года		6 643	12 607	55 088	99 850
Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года	47 255	176 275	223 569	434 420	481 955
Доходы будущих периодов на конец предыдущего года
Оценочные обязательства на конец предыдущего года		2 891	9 613	16 969	20 316
Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года				6

Финансовые результаты

	2016	2017	2018	2021	2022
Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год	21 000	441 503	526 791	655 488	821 414
Выручка за предыдущий год	105 623	1 115 220	1 234 861	1 814 230	2 018 083
Себестоимость продаж за предыдущий год	84 623	673 717	708 070	1 158 742	1 196 669
Выручка за отчетный год	1 115 220	1 234 879	1 513 953	2 018 083	1 141 896
Валовая прибыль (убыток) за отчетный год	441 503	526 795	609 755	821 414	484 020
Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год	168 946	107 440	132 955	103 528
Коммерческие расходы за отчетный год	269 666	419 355	476 737	717 886	546 324
Управленческие расходы за отчетный год	2 891		63		27 236
Себестоимость продаж за отчетный год	673 717	708 084	904 198	1 196 669	657 876
Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год	1 992	168 946	107 436	57 460	103 528
Коммерческие расходы за предыдущий год	19 008	269 666	419 355	598 028	717 886
Управленческие расходы за предыдущий год		2 891
Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год	103 292	11 270		22 213
Доходы от участия в других организациях за отчетный год
Проценты к получению за отчетный год			382	709
Проценты к уплате за отчетный год	12 121	14 133	14 109	12 497	27 723
Прочие доходы за отчетный год	23 775	28 971	595 569	736 827	395 353
Прочие расходы за отчетный год	77 308	111 009	725 938	806 354	349 310
Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год	1 886	103 292	11 266		22 213
Доходы от участия в других организациях за предыдущий год
Проценты к получению за предыдущий год				674	709
Проценты к уплате за предыдущий год		12 121	14 133	12 287	12 497
Прочие доходы за предыдущий год		23 775	386 327	1 009 976	736 827
Прочие расходы за предыдущий год	106	77 308	468 364	1 125 008	806 354
Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год	1 508	81 709	5 343		7 796
Текущий налог на прибыль за предыдущий год	384	21 460	5 715	7 930
Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год
Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год	6	204	475
Прочее за предыдущий год
Текущий налог на прибыль за отчетный год	21 460	5 715	183		7 998
Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год	964		505
Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год
Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год	326
Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год	78	475	2 050
Прочее за отчетный год	1
Совокупный финансовый результат периода за отчетный год	81 583	2 404		7 796
Чистая прибыль (убыток) за отчетный год	81 583	2 404		7 796
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год
Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год	1 508	81 709	5 343		7 796
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год

Изменения капитала

	2017	2018
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал)	10	10
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал)
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал)
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))	83 218	85 622
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО)	83 228	85 632
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал)	10	10
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал)
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал)
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))	85 622	75 932
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО)	85 632	75 942
Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)
Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)
Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)
Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))	8 379
Увеличение капитала - всего (ИТОГО)	8 379
Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))	8 379
Чистая прибыль (ИТОГО)	8 379
Переоценка имущества (Добавочный капитал)
Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Переоценка имущества (ИТОГО)
Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)
Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)
Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)
Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал)
Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)
Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)
Увеличение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Увеличение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал)
Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)
Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал)
Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)
Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Реорганизация юридического лица (ИТОГО)
Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)
Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)
Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)
Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))		9 691
Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)		9 691
Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))		9 691
Убыток (ИТОГО)		9 691
Переоценка имущества (Добавочный капитал)
Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Переоценка имущества (ИТОГО)
Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)
Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)
Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)
Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Уменьшение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал)
Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО)
Уменьшение количества акций (Уставный капитал)
Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Уменьшение количества акций (Добавочный капитал)
Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Уменьшение количества акций (ИТОГО)
Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)
Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал)
Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)
Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Реорганизация юридического лица (ИТОГО)
Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Дивиденды (ИТОГО)
Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)
Изменение добавочного капитала (Резервный капитал)
Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Изменение резервного капитала (Резервный капитал)
Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Чистые активы на 31 декабря отчетного года	85 632	75 941
Чистые активы на 31 декабря предыдущего года	83 228	85 632

Движение денежных средств

	2017	2018	2021	2022
Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год	778 712	38 510	56 011	40 993
Поступления – всего за отчетный год	1 847 310	1 600 696	1 374 106	892 615
От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год	820 809	1 464 123	1 374 106	892 615
Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год
От перепродажи финансовых вложений за отчетный год
Прочие поступления за отчетный год	1 026 501	136 573
Платежи – всего за отчетный год	1 068 598	1 562 186	1 318 095	851 622
Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год	853 568	1 263 703	807 863	427 904
В связи с оплатой труда работников за отчетный год	148 313	279 932	321 802	303 684
Проценты по долговым обязательствам за отчетный год		12 369	12 498	5 919
Налога на прибыль организаций за отчетный год	9 011	2 767	3 532	1 422
Прочие платежи за отчетный год	57 706	3 415	172 400	112 693
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год				15 000
Поступления – всего за отчетный год			8 550	84 450
От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год			50
От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год
От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год			8 500	84 450
Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год
Прочие поступления за отчетный год
Платежи – всего за отчетный год			24 318	69 450
В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год			2 818
В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год
В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год			21 500	69 450
Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год
Прочие платежи за отчетный год
Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год	43 660	382
Поступления – всего за отчетный год	242 733	382		20 500
Получение кредитов и займов за отчетный год				20 500
Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год
От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год
От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год
Прочие поступления за отчетный год	242 733	382
Платежи – всего за отчетный год	199 073		24 000	106 763
Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год
На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год
В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год			24 000	106 763
Прочие платежи за отчетный год	199 073
Сальдо денежных потоков за отчетный период	822 372	38 892	16 243
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год	3			7 634

Целевое использование средств

	2016	2017	2018	2021	2022
Остаток средств на начало отчетного года
Поступило средств - всего за отчетный год
Вступительные взносы за отчетный год
Членские взносы за отчетный год
Целевые взносы за отчетный год
Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год
Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год
Прочие за отчетный год
Использовано средств - всего за отчетный год
Расходы на целевые мероприятия за отчетный год
в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год
проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год
иные мероприятия за отчетный год
Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год
в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год
выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год
расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год
содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год
ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год
прочие за отчетный год
Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год
Прочие за отчетный год
Остаток средств на конец отчетного года

Финансовый анализ

По бухгалтерской отчётности за 2016–2022 годы (Росстат, ФНС).

	2016	2017	2018	2021	2022	Медиана отрасли	Медиана региона
Выручка	—	—	—	2,02 млрд ₽	1,14 млрд ₽
Чистая прибыль	81,6 млн ₽	2,4 млн ₽	-9,7 млн ₽	7,8 млн ₽	-63,2 млн ₽
Активы	398,8 млн ₽	462,0 млн ₽	593,2 млн ₽	646,5 млн ₽	324,8 млн ₽
Капитал и резервы	—	—	—	43,8 млн ₽	-25,0 млн ₽
Рост выручки к прошлому году	—	—	—	—	-43,4 %
Коэффициент текущей ликвидности	2,11	1,83	1,50	1,04	0,86	1,58 ▼	1,63
Коэффициент быстрой ликвидности	1,03	0,69	0,48	0,34	0,29	1,05 ▼	1,09
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,06	0,04	0,12	0,07	0,02	0,09 ▼	0,11
Коэффициент автономии	—	—	—	0,07	-0,08	0,35 ▼	0,33
Финансовый рычаг	—	—	—	13,76	—	1,23	1,22
Рентабельность продаж	—	—	—	5,1 %	-7,8 %	3,9 % ▼	4,6 %
Чистая рентабельность	—	—	—	0,4 %	-5,5 %	2,2 % ▼	2,5 %
Рентабельность активов (ROA)	20,5 %	0,5 %	-1,6 %	1,2 %	-19,5 %	3,0 % ▼	3,1 %
Рентабельность капитала (ROE)	—	—	—	17,8 %	—	16,8 %	18,0 %
Оборачиваемость активов	—	—	—	3,12	3,52	1,66 ▲	1,51
Оборачиваемость дебиторской задолженности	—	—	—	29 дн.	30 дн.	70 дн. ▲	79 дн.
Оборачиваемость запасов	109 дн.	144 дн.	160 дн.	129 дн.	108 дн.	53 дн. ▼	56 дн.
Оборачиваемость кредиторской задолженности	96 дн.	116 дн.	147 дн.	147 дн.	183 дн.	—	—
Финансовый цикл	—	—	—	11 дн.	-45 дн.	—	—
Обеспеченность собственными оборотными средствами	—	—	—	0,04	-0,17	—	—
Модель Альтмана (Z"-счёт)	—	—	—	0,77	-2,82	—	—

Ликвидность 2022: коэффициент текущей ликвидности 0,86 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет -8 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
Прибыльность: чистая рентабельность -5,5 %, за год получен убыток.

Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли. Медианы рассчитаны по нашей базе отчётности за 2022 год для вида деятельности ОКВЭД 46.90 (компаний: 17914).