Финансы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГО",
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГО"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 802 350 | 1 423 770 | 3 277 269 | 3 483 823 | 4 462 375 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 144 090 | 502 105 | 1 914 948 | 2 404 047 | 3 288 472 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | |||||
| Результаты исследований и разработок на конец отчетного года | |||||
| Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года | |||||
| Материальные поисковые активы на конец отчетного года | |||||
| Основные средства на конец отчетного года | 144 090 | 502 105 | 1 912 078 | 2 404 006 | 3 279 604 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года | |||||
| Финансовые вложения на конец отчетного года | |||||
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 2 870 | 40 | 8 869 | ||
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | |||||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 658 259 | 921 665 | 1 362 321 | 1 079 776 | 1 173 903 |
| Запасы на конец отчетного года | 45 | 2 773 | 48 167 | 47 323 | 25 864 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 8 | 393 | 117 | 66 | |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 521 976 | 899 793 | 1 248 993 | 988 655 | 889 462 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 35 770 | 20 000 | 221 700 | ||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 135 647 | 18 812 | 27 490 | 21 734 | 34 865 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 583 | 288 | 1 508 | 1 947 | 1 946 |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 802 350 | 1 423 770 | 3 277 269 | 3 483 823 | |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 144 090 | 502 105 | 1 914 948 | 2 404 047 | |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | |||||
| Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года | |||||
| Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года | |||||
| Материальные поисковые активы на конец предыдущего года | |||||
| Основные средства на конец предыдущего года | 144 090 | 502 105 | 1 912 078 | 2 404 006 | |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года | |||||
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | |||||
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 2 870 | 40 | |||
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | |||||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 658 259 | 921 665 | 1 362 321 | 1 079 776 | |
| Запасы на конец предыдущего года | 591 | 2 773 | 48 167 | 47 323 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 8 | 393 | 117 | ||
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 521 976 | 899 793 | 1 248 993 | 988 655 | |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | 35 770 | 20 000 | |||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 135 647 | 18 812 | 27 490 | 21 734 | |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 36 | 288 | 1 508 | 1 947 | |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 802 350 | 1 423 771 | 3 277 269 | 3 483 823 | 4 462 375 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 22 975 | 110 947 | 496 342 | 696 853 | 863 904 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 10 | 10 | 10 | 1 000 | 1 000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года | |||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | |||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | |||||
| Резервный капитал на конец отчетного года | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 22 965 | 110 937 | 496 332 | 695 853 | 862 904 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 8 702 | 29 000 | 116 095 | 99 808 | 1 694 422 |
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 3 000 | 3 000 | |||
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | 5 702 | 26 000 | 116 095 | 99 808 | 120 320 |
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | |||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года | 1 574 102 | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 770 673 | 1 283 824 | 2 664 832 | 2 687 162 | 1 904 049 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 3 000 | 7 000 | 4 422 | ||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 770 161 | 1 281 636 | 2 657 649 | 2 675 173 | 1 847 251 |
| Доходы будущих периодов на конец отчетного года | |||||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | 512 | 2 188 | 4 172 | 4 988 | 52 336 |
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | 12 | 41 | |||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 802 350 | 1 423 771 | 3 277 269 | 3 483 822 | |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 22 975 | 110 947 | 496 342 | 696 853 | |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 10 | 10 | 10 | 1 000 | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года | |||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | |||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | |||||
| Резервный капитал на конец предыдущего года | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 22 965 | 110 937 | 496 332 | 695 853 | |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 8 702 | 29 000 | 116 095 | 1 704 601 | |
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | 3 000 | 3 000 | |||
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | 5 702 | 26 000 | 116 095 | 99 808 | |
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | |||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года | 1 604 794 | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 770 673 | 1 283 824 | 2 664 832 | 1 082 368 | |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 3 000 | 7 000 | |||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 770 161 | 1 281 636 | 2 657 649 | 1 070 379 | |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | |||||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | 512 | 2 188 | 4 172 | 4 988 | |
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года | 12 |
Финансовые результаты
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 36 633 | 163 931 | 599 437 | 341 255 | |
| Выручка за предыдущий год | 53 883 | 454 832 | 1 355 712 | 1 455 825 | |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 17 250 | 290 901 | 756 275 | 1 114 570 | |
| Выручка за отчетный год | 53 883 | 454 832 | 1 355 712 | 1 455 825 | 1 879 532 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 36 633 | 163 931 | 599 437 | 341 255 | 354 921 |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 21 869 | 101 941 | 489 501 | 215 832 | 225 354 |
| Коммерческие расходы за отчетный год | |||||
| Управленческие расходы за отчетный год | 14 764 | 61 990 | 109 936 | 125 423 | 129 567 |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 17 250 | 290 901 | 756 275 | 1 114 570 | 1 524 611 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 21 869 | 101 941 | 489 501 | 215 832 | |
| Коммерческие расходы за предыдущий год | |||||
| Управленческие расходы за предыдущий год | 14 764 | 61 990 | 109 936 | 125 423 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 28 757 | 110 313 | 483 014 | 208 689 | 293 254 |
| Доходы от участия в других организациях за отчетный год | |||||
| Проценты к получению за отчетный год | 9 882 | 6 669 | 3 931 | 5 159 | |
| Проценты к уплате за отчетный год | 1 | 947 | 2 074 | ||
| Прочие доходы за отчетный год | 7 478 | 505 | 12 588 | 70 324 | 160 049 |
| Прочие расходы за отчетный год | 590 | 2 015 | 25 743 | 80 451 | 95 234 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 28 757 | 110 313 | 483 014 | 208 689 | |
| Доходы от участия в других организациях за предыдущий год | |||||
| Проценты к получению за предыдущий год | 7 478 | 9 882 | 6 669 | 3 931 | |
| Проценты к уплате за предыдущий год | 133 | 1 | 947 | ||
| Прочие доходы за предыдущий год | 505 | 12 588 | 70 324 | ||
| Прочие расходы за предыдущий год | 457 | 2 015 | 25 743 | 80 451 | |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 22 964 | 87 972 | 385 395 | 175 032 | |
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 91 | 2 043 | 10 357 | 17 300 | |
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | 5 702 | 20 298 | |||
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 2 870 | ||||
| Прочее за предыдущий год | |||||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 91 | 2 043 | 10 357 | 17 300 | 34 519 |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | |||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | |||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | 5 702 | 20 298 | 90 096 | ||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 2 870 | 8 828 | |||
| Прочее за отчетный год | 36 | ||||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 22 964 | 87 972 | 385 395 | 175 032 | 247 051 |
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 22 964 | 87 972 | 385 395 | 175 032 | 247 051 |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год | |||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год | |||||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 22 964 | 87 972 | 385 395 | 175 032 | |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год | |||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год |
Изменения капитала
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Уставный капитал) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Резервный капитал) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | |||||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | |||||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | |||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | |||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал) | |||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (ИТОГО) | |||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | |||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | |||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | |||||
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Убыток (ИТОГО) | |||||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | |||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | |||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал) | |||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО) | |||||
| Уменьшение количества акций (Уставный капитал) | |||||
| Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Уменьшение количества акций (Добавочный капитал) | |||||
| Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Уменьшение количества акций (ИТОГО) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | |||||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Дивиденды (ИТОГО) | |||||
| Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал) | |||||
| Изменение добавочного капитала (Резервный капитал) | |||||
| Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Изменение резервного капитала (Резервный капитал) | |||||
| Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | |||||
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года |
Движение денежных средств
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | |||||
| Поступления – всего за отчетный год | |||||
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | |||||
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | |||||
| От перепродажи финансовых вложений за отчетный год | |||||
| Прочие поступления за отчетный год | |||||
| Платежи – всего за отчетный год | |||||
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | |||||
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | |||||
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | |||||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | |||||
| Прочие платежи за отчетный год | |||||
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | |||||
| Поступления – всего за отчетный год | |||||
| От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год | |||||
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | |||||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | |||||
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год | |||||
| Прочие поступления за отчетный год | |||||
| Платежи – всего за отчетный год | |||||
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | |||||
| В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год | |||||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | |||||
| Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год | |||||
| Прочие платежи за отчетный год | |||||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | |||||
| Поступления – всего за отчетный год | |||||
| Получение кредитов и займов за отчетный год | |||||
| Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год | |||||
| От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год | |||||
| От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год | |||||
| Прочие поступления за отчетный год | |||||
| Платежи – всего за отчетный год | |||||
| Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год | |||||
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год | |||||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | |||||
| Прочие платежи за отчетный год | |||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | |||||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год |
Целевое использование средств
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | |||||
| Поступило средств - всего за отчетный год | |||||
| Вступительные взносы за отчетный год | |||||
| Членские взносы за отчетный год | |||||
| Целевые взносы за отчетный год | |||||
| Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год | |||||
| Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год | |||||
| Прочие за отчетный год | |||||
| Использовано средств - всего за отчетный год | |||||
| Расходы на целевые мероприятия за отчетный год | |||||
| в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год | |||||
| проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год | |||||
| иные мероприятия за отчетный год | |||||
| Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год | |||||
| в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год | |||||
| выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год | |||||
| расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год | |||||
| содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год | |||||
| ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год | |||||
| прочие за отчетный год | |||||
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год | |||||
| Прочие за отчетный год | |||||
| Остаток средств на конец отчетного года |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2014–2018 годы (Росстат, ФНС).
| 2014 | 2016 | 2018 | |
|---|---|---|---|
| Выручка | — | — | — |
| Чистая прибыль | 23,0 млн ₽ | 385,4 млн ₽ | 247,1 млн ₽ |
| Активы | 802,4 млн ₽ | 3,28 млрд ₽ | 4,46 млрд ₽ |
| Капитал и резервы | — | — | — |
| Рост выручки к прошлому году | — | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,85 | 0,51 | 0,62 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,85 | 0,49 | 0,60 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,18 | 0,02 | 0,13 |
| Коэффициент автономии | — | — | — |
| Финансовый рычаг | — | — | — |
| Рентабельность продаж | — | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 2,9 % | 11,8 % | 5,5 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | — | — |
| Оборачиваемость активов | — | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 1 дн. | 23 дн. | 6 дн. |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | 16 296 дн. | 1 283 дн. | 442 дн. |
| Финансовый цикл | — | — | — |
| Обеспеченность собственными оборотными средствами | — | — | — |
| Модель Альтмана (Z"-счёт) | — | — | — |
- Ликвидность 2018: коэффициент текущей ликвидности 0,62 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.