Финансы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУШКИНСКИЙ ЮВЕЛИРНЫЙ ЗАВОД", Московская
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПУШКИНСКИЙ ЮВЕЛИРНЫЙ ЗАВОД"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 91 663 | 79 613 | 244 769 | 731 117 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 5 093 | 16 924 | 60 700 | 69 480 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | ||||
| Результаты исследований и разработок на конец отчетного года | ||||
| Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года | ||||
| Материальные поисковые активы на конец отчетного года | ||||
| Основные средства на конец отчетного года | 5 093 | 16 924 | 60 700 | 69 480 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года | ||||
| Финансовые вложения на конец отчетного года | ||||
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | ||||
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | ||||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 86 570 | 62 689 | 184 070 | 661 637 |
| Запасы на конец отчетного года | 44 777 | 10 227 | 118 527 | 532 817 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 6 589 | 10 527 | 29 570 | |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 29 115 | 47 539 | 49 042 | 93 194 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 2 929 | 3 095 | 150 | |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 3 160 | 1 463 | 5 951 | 4 754 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 365 | 23 | 1 152 | |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 10 763 | 90 040 | 79 613 | 244 769 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 6 162 | 6 033 | 16 924 | 60 700 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | ||||
| Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года | ||||
| Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года | ||||
| Материальные поисковые активы на конец предыдущего года | ||||
| Основные средства на конец предыдущего года | 6 162 | 6 033 | 16 924 | 60 700 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года | ||||
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | ||||
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | ||||
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | ||||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 4 602 | 84 007 | 62 689 | 184 070 |
| Запасы на конец предыдущего года | 49 519 | 10 228 | 118 527 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 910 | 7 718 | 10 527 | |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 262 | 19 802 | 47 539 | 49 042 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | 3 012 | 3 795 | 3 095 | |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 418 | 3 160 | 1 463 | 5 951 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 13 | 365 | 23 | |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 91 663 | 79 613 | 244 769 | 731 117 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 1 255 | 1 421 | 48 955 | 70 799 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 10 | 10 010 | 10 010 | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года | ||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | ||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | 35 662 | 35 662 | ||
| Резервный капитал на конец отчетного года | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 1 255 | 1 411 | 3 283 | 25 128 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 22 134 | 9 167 | 27 900 | 93 327 |
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 22 134 | 9 167 | 27 900 | 93 327 |
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | ||||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | ||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 68 274 | 69 025 | 167 914 | 566 990 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 49 006 | 34 644 | 98 945 | 479 414 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 19 267 | 34 381 | 68 969 | 87 577 |
| Доходы будущих периодов на конец отчетного года | ||||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | ||||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | ||||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 10 763 | 90 040 | 79 613 | 244 769 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 420 | 552 | 1 421 | 48 955 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 10 | 10 | 10 010 | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года | ||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | ||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | 35 662 | |||
| Резервный капитал на конец предыдущего года | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 420 | 542 | 1 411 | 3 283 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 3 012 | 22 124 | 9 167 | 27 900 |
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | 3 012 | 22 124 | 9 167 | 27 900 |
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | ||||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | ||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 7 331 | 67 364 | 69 026 | 167 914 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 20 | 48 996 | 34 644 | 98 945 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 7 311 | 18 368 | 34 382 | 68 969 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | ||||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | ||||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года |
Финансовые результаты
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 1 800 | 5 162 | 19 512 | 45 442 |
| Выручка за предыдущий год | 2 554 | 27 286 | 60 510 | 133 446 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 754 | 22 124 | 40 998 | 88 004 |
| Выручка за отчетный год | 27 411 | 60 510 | 133 446 | 672 760 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 11 472 | 19 512 | 45 442 | 178 295 |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 2 752 | 8 575 | 10 273 | 47 730 |
| Коммерческие расходы за отчетный год | ||||
| Управленческие расходы за отчетный год | 8 720 | 10 937 | 35 169 | 130 565 |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 15 939 | 40 998 | 88 004 | 494 465 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 529 | 3 112 | 8 575 | 10 273 |
| Коммерческие расходы за предыдущий год | ||||
| Управленческие расходы за предыдущий год | 1 271 | 2 050 | 10 937 | 35 169 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 871 | 1 449 | 2 407 | 28 940 |
| Доходы от участия в других организациях за отчетный год | ||||
| Проценты к получению за отчетный год | ||||
| Проценты к уплате за отчетный год | 2 407 | 2 547 | 296 | 19 664 |
| Прочие доходы за отчетный год | 1 039 | 19 308 | 20 365 | 54 150 |
| Прочие расходы за отчетный год | 513 | 23 887 | 27 935 | 53 276 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 525 | 886 | 1 449 | 2 407 |
| Доходы от участия в других организациях за предыдущий год | ||||
| Проценты к получению за предыдущий год | ||||
| Проценты к уплате за предыдущий год | 2 407 | 2 547 | 296 | |
| Прочие доходы за предыдущий год | 241 | 694 | 19 308 | 20 365 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 245 | 513 | 23 887 | 27 935 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 420 | 854 | 878 | 1 874 |
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 105 | 32 | 571 | 533 |
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | ||||
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | ||||
| Прочее за предыдущий год | ||||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 35 | 571 | 533 | 7 095 |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | 139 | |||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | ||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | ||||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | ||||
| Прочее за отчетный год | ||||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 836 | 878 | 1 874 | 21 845 |
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 836 | 878 | 1 874 | 21 845 |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год | ||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год | ||||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 420 | 854 | 878 | 1 874 |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год | ||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год |
Изменения капитала
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 420 | |||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 420 | |||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 255 | |||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 1 255 | |||
| Увеличение капитала - всего (Уставный капитал) | ||||
| Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | ||||
| Увеличение капитала - всего (Резервный капитал) | ||||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 834 | |||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 834 | |||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 834 | |||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 834 | |||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | ||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | ||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал) | ||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (ИТОГО) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | ||||
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Убыток (ИТОГО) | ||||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | ||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | ||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал) | ||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО) | ||||
| Уменьшение количества акций (Уставный капитал) | ||||
| Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Уменьшение количества акций (Добавочный капитал) | ||||
| Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Уменьшение количества акций (ИТОГО) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | ||||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Дивиденды (ИТОГО) | ||||
| Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал) | ||||
| Изменение добавочного капитала (Резервный капитал) | ||||
| Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Изменение резервного капитала (Резервный капитал) | ||||
| Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 1 255 | 1 421 | 48 955 | 70 799 |
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 420 | 552 | 1 421 | 48 955 |
Движение денежных средств
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 19 353 | |||
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 13 011 | |||
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | ||||
| От перепродажи финансовых вложений за отчетный год | ||||
| Прочие поступления за отчетный год | 6 342 | |||
| Платежи – всего за отчетный год | 74 328 | |||
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 62 256 | |||
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 814 | |||
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | ||||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 186 | |||
| Прочие платежи за отчетный год | 11 072 | |||
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | ||||
| От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год | ||||
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | ||||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | ||||
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год | ||||
| Прочие поступления за отчетный год | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | ||||
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | ||||
| В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год | ||||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | ||||
| Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год | ||||
| Прочие платежи за отчетный год | ||||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | 75 597 | |||
| Поступления – всего за отчетный год | 75 597 | |||
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 75 597 | |||
| Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год | ||||
| От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год | ||||
| От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год | ||||
| Прочие поступления за отчетный год | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | ||||
| Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год | ||||
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год | ||||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | ||||
| Прочие платежи за отчетный год | ||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 20 622 | |||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год |
Целевое использование средств
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | ||||
| Поступило средств - всего за отчетный год | ||||
| Вступительные взносы за отчетный год | ||||
| Членские взносы за отчетный год | ||||
| Целевые взносы за отчетный год | ||||
| Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год | ||||
| Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год | ||||
| Прочие за отчетный год | ||||
| Использовано средств - всего за отчетный год | ||||
| Расходы на целевые мероприятия за отчетный год | ||||
| в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год | ||||
| проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год | ||||
| иные мероприятия за отчетный год | ||||
| Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год | ||||
| в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год | ||||
| выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год | ||||
| расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год | ||||
| содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год | ||||
| ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год | ||||
| прочие за отчетный год | ||||
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год | ||||
| Прочие за отчетный год | ||||
| Остаток средств на конец отчетного года |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2015–2018 годы (Росстат, ФНС).
| 2015 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|
| Выручка | — | — | — |
| Чистая прибыль | 836 тыс. ₽ | 1,9 млн ₽ | 21,8 млн ₽ |
| Активы | 91,7 млн ₽ | 244,8 млн ₽ | 731,1 млн ₽ |
| Капитал и резервы | — | — | 70,8 млн ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,27 | 1,10 | 1,17 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,52 | 0,33 | 0,17 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,09 | 0,04 | 0,01 |
| Коэффициент автономии | — | — | 0,10 |
| Финансовый рычаг | — | — | 9,33 |
| Рентабельность продаж | — | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 0,9 % | 0,8 % | 3,0 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | — | 30,9 % |
| Оборачиваемость активов | — | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 1 025 дн. | 492 дн. | 393 дн. |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | 441 дн. | 286 дн. | 65 дн. |
| Финансовый цикл | — | — | — |
| Обеспеченность собственными оборотными средствами | — | — | 0,14 |
| Модель Альтмана (Z"-счёт) | — | — | 1,34 |
- Ликвидность 2018: коэффициент текущей ликвидности 1,17 — ниже рекомендуемого значения 1,5, но обязательства покрыты.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет 10 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.