Финансы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УГЛИЧСКИЙ РЕЧНОЙ ПОРТ", Углич
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УГЛИЧСКИЙ РЕЧНОЙ ПОРТ"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 104 245 | 106 855 | 97 183 | 133 992 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 48 922 | 48 602 | 40 974 | 43 547 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | ||||
| Результаты исследований и разработок на конец отчетного года | ||||
| Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года | ||||
| Материальные поисковые активы на конец отчетного года | ||||
| Основные средства на конец отчетного года | 47 208 | 46 902 | 39 298 | 41 860 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года | ||||
| Финансовые вложения на конец отчетного года | ||||
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 1 714 | 1 700 | 1 676 | 1 687 |
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | ||||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 55 323 | 58 253 | 56 210 | 90 445 |
| Запасы на конец отчетного года | 33 314 | 26 526 | 22 443 | 32 135 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 2 | |||
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 14 316 | 24 986 | 30 065 | 54 574 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 19 | 19 | 19 | 19 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 6 414 | 5 982 | 3 286 | 3 469 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 1 261 | 741 | 395 | 248 |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 117 006 | 104 245 | 106 855 | 97 183 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 57 391 | 48 922 | 48 602 | 40 974 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | ||||
| Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года | ||||
| Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года | ||||
| Материальные поисковые активы на конец предыдущего года | ||||
| Основные средства на конец предыдущего года | 55 642 | 47 208 | 46 903 | 39 298 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года | ||||
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | ||||
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 1 749 | 1 714 | 1 700 | 1 676 |
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | ||||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 59 615 | 55 323 | 58 253 | 56 210 |
| Запасы на конец предыдущего года | 39 825 | 33 314 | 26 526 | 22 443 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 2 | |||
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 14 971 | 14 316 | 24 985 | 30 065 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | 19 | 19 | 19 | 19 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 4 231 | 6 414 | 5 982 | 3 286 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 570 | 1 261 | 741 | 395 |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 104 245 | 106 855 | 97 183 | 133 992 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 63 406 | 70 027 | 78 666 | 94 012 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 4 807 | 4 807 | 4 807 | 4 807 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года | ||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | 19 879 | 19 879 | 19 879 | 19 879 |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | ||||
| Резервный капитал на конец отчетного года | 143 | 143 | 143 | 143 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 38 577 | 45 198 | 53 837 | 69 183 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 147 | 123 | 99 | 144 |
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | ||||
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | 147 | 123 | 99 | 144 |
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | ||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 40 692 | 36 705 | 18 418 | 39 836 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 31 905 | 14 300 | 11 300 | 27 300 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 8 787 | 22 405 | 7 118 | 12 536 |
| Доходы будущих периодов на конец отчетного года | ||||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | ||||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | ||||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 117 007 | 104 245 | 106 855 | 97 183 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 63 281 | 63 406 | 70 027 | 78 666 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 4 807 | 4 807 | 4 807 | 4 807 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года | ||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | 19 879 | 19 879 | 19 879 | 19 879 |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | ||||
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 143 | 143 | 143 | 143 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 38 451 | 38 577 | 45 198 | 53 837 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 173 | 147 | 123 | 99 |
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | ||||
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | 173 | 147 | 123 | 99 |
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | ||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 53 553 | 40 692 | 36 705 | 18 418 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 48 573 | 31 905 | 14 300 | 11 300 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 4 980 | 8 787 | 22 405 | 7 118 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | ||||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | ||||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года |
Финансовые результаты
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 20 474 | 9 641 | 26 579 | 24 025 |
| Выручка за предыдущий год | 156 941 | 138 373 | 203 343 | 178 012 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 136 467 | 128 732 | 176 764 | 153 987 |
| Выручка за отчетный год | 138 373 | 203 343 | 178 012 | 159 814 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 9 641 | 26 579 | 24 025 | 28 588 |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 12 509 | 9 727 | 16 567 | |
| Коммерческие расходы за отчетный год | 1 090 | 1 182 | 853 | 699 |
| Управленческие расходы за отчетный год | 13 006 | 12 888 | 13 445 | 11 322 |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 128 732 | 176 764 | 153 987 | 131 226 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 5 360 | 12 509 | 9 727 | |
| Коммерческие расходы за предыдущий год | 1 215 | 1 090 | 1 182 | 853 |
| Управленческие расходы за предыдущий год | 13 899 | 13 006 | 12 888 | 13 445 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 281 | 8 952 | 10 925 | 19 204 |
| Доходы от участия в других организациях за отчетный год | ||||
| Проценты к получению за отчетный год | ||||
| Проценты к уплате за отчетный год | ||||
| Прочие доходы за отчетный год | 8 424 | 14 169 | 6 060 | 7 312 |
| Прочие расходы за отчетный год | 3 688 | 17 726 | 4 862 | 4 675 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 4 867 | 281 | 8 952 | 10 925 |
| Доходы от участия в других организациях за предыдущий год | ||||
| Проценты к получению за предыдущий год | 105 | |||
| Проценты к уплате за предыдущий год | ||||
| Прочие доходы за предыдущий год | 2 030 | 8 424 | 14 169 | 6 060 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 2 628 | 3 688 | 17 726 | 4 862 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 4 207 | 126 | 6 621 | 8 639 |
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 842 | 146 | 2 320 | 2 285 |
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | 2 | 24 | 24 | |
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 184 | 26 | ||
| Прочее за предыдущий год | 35 | |||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 146 | 2 320 | 2 285 | 3 824 |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | ||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | 18 | |||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | 35 | 24 | ||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 26 | 24 | 11 | |
| Прочее за отчетный год | 35 | |||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 126 | 6 621 | 8 639 | 15 346 |
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 126 | 6 621 | 8 639 | 15 346 |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год | ||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год | ||||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 4 207 | 126 | 6 621 | 8 639 |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год | ||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год |
Изменения капитала
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 4 807 | 4 807 | 4 807 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | 19 879 | 19 879 | 19 879 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | 143 | 143 | 143 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 38 577 | 45 198 | 53 837 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 63 406 | 70 027 | 78 666 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 4 807 | 4 807 | 4 807 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | 19 879 | 19 879 | 19 879 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | 143 | 143 | 143 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 38 577 | 45 198 | 69 183 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 63 406 | 70 027 | 94 012 | |
| Увеличение капитала - всего (Уставный капитал) | ||||
| Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | ||||
| Увеличение капитала - всего (Резервный капитал) | ||||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 15 346 | |||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 15 346 | |||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 15 346 | |||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 15 346 | |||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | ||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | ||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал) | ||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (ИТОГО) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | ||||
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Убыток (ИТОГО) | ||||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | ||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | ||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал) | ||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО) | ||||
| Уменьшение количества акций (Уставный капитал) | ||||
| Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Уменьшение количества акций (Добавочный капитал) | ||||
| Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Уменьшение количества акций (ИТОГО) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | ||||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Дивиденды (ИТОГО) | ||||
| Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал) | ||||
| Изменение добавочного капитала (Резервный капитал) | ||||
| Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Изменение резервного капитала (Резервный капитал) | ||||
| Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 70 027 | 78 666 | 94 012 | |
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 63 406 | 70 027 | 78 666 |
Движение денежных средств
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 29 052 | 24 072 | 21 939 | |
| Поступления – всего за отчетный год | 223 556 | 212 792 | 196 257 | |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 223 556 | 212 792 | 196 257 | |
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | ||||
| От перепродажи финансовых вложений за отчетный год | ||||
| Прочие поступления за отчетный год | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 194 504 | 188 720 | 174 318 | |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 137 027 | 131 993 | 119 598 | |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 21 832 | 20 442 | 21 030 | |
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | ||||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 2 900 | |||
| Прочие платежи за отчетный год | 3 802 | 3 840 | 4 177 | |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | ||||
| От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год | ||||
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | ||||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | ||||
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год | ||||
| Прочие поступления за отчетный год | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 25 045 | 2 268 | 10 656 | |
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | 25 045 | 2 268 | 10 656 | |
| В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год | ||||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | ||||
| Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год | ||||
| Прочие платежи за отчетный год | ||||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 56 670 | 7 700 | 22 600 | |
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 56 670 | 7 700 | 18 000 | |
| Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год | ||||
| От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год | ||||
| От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год | ||||
| Прочие поступления за отчетный год | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 61 109 | 32 200 | 33 700 | |
| Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год | ||||
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год | ||||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | 61 109 | 32 200 | 2 000 | |
| Прочие платежи за отчетный год | ||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 183 | |||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год |
Целевое использование средств
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | ||||
| Поступило средств - всего за отчетный год | ||||
| Вступительные взносы за отчетный год | ||||
| Членские взносы за отчетный год | ||||
| Целевые взносы за отчетный год | ||||
| Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год | ||||
| Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год | ||||
| Прочие за отчетный год | ||||
| Использовано средств - всего за отчетный год | ||||
| Расходы на целевые мероприятия за отчетный год | ||||
| в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год | ||||
| проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год | ||||
| иные мероприятия за отчетный год | ||||
| Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год | ||||
| в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год | ||||
| выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год | ||||
| расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год | ||||
| содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год | ||||
| ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год | ||||
| прочие за отчетный год | ||||
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год | ||||
| Прочие за отчетный год | ||||
| Остаток средств на конец отчетного года |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2015–2017 годы (Росстат, ФНС).
| 2015 | 2016 | 2017 | |
|---|---|---|---|
| Выручка | — | — | — |
| Чистая прибыль | 126 тыс. ₽ | 6,6 млн ₽ | 8,6 млн ₽ |
| Активы | 104,2 млн ₽ | 106,9 млн ₽ | 97,2 млн ₽ |
| Капитал и резервы | — | — | — |
| Рост выручки к прошлому году | — | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,36 | 1,59 | 3,05 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,51 | 0,84 | 1,81 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,16 | 0,16 | 0,18 |
| Коэффициент автономии | — | — | — |
| Финансовый рычаг | — | — | — |
| Рентабельность продаж | — | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 0,1 % | 6,2 % | 8,9 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | — | — |
| Оборачиваемость активов | — | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 94 дн. | 55 дн. | 53 дн. |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | 25 дн. | 46 дн. | 17 дн. |
| Финансовый цикл | — | — | — |
| Обеспеченность собственными оборотными средствами | — | — | — |
| Модель Альтмана (Z"-счёт) | — | — | — |
- Ликвидность 2017: коэффициент текущей ликвидности 3,05 — выше нормы, краткосрочные обязательства покрыты оборотными активами.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.