Финансы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-АУДИТОРСКИЙ ЦЕНТР "ОХРАНА ТРУДА И ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ",
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧЕБНО-АУДИТОРСКИЙ ЦЕНТР "ОХРАНА ТРУДА И ПРОМЫШЛЕННАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 260 | 390 | 69 | 529 | 1 086 |
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 261 | 390 | 68 | 529 | 1 086 |
| Запасы на конец отчетного года | 12 | 10 | |||
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 240 | 160 | 50 | 310 | 1 069 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 180 | ||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 9 | 41 | 18 | 219 | 17 |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 260 | 390 | 88 | 529 | |
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 260 | 390 | 88 | 529 | |
| Запасы на конец предыдущего года | 10 | 10 | |||
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 241 | 340 | 70 | 310 | |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 9 | 40 | 18 | 219 | |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 260 | 390 | 69 | 529 | 1 086 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 217 | 76 | 412 | ||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 10 | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 207 | ||||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 430 | ||||
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 430 | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 270 | 174 | 350 | 453 | 243 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 261 | 300 | 417 | ||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 9 | 174 | 50 | 36 | 243 |
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 260 | 390 | 88 | 529 | |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 216 | 76 | |||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 10 | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 277 | 174 | 317 | 453 | |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 261 | 300 | 417 | ||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 16 | 174 | 17 | 36 |
Финансовые результаты
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 603 | 278 | 372 | ||
| Выручка за предыдущий год | 603 | 657 | 1 811 | 2 845 | |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 379 | 2 023 | 2 473 | ||
| Выручка за отчетный год | 603 | 657 | 1 811 | 2 845 | 8 812 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 657 | 372 | 831 | ||
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 278 | 372 | 831 | ||
| Коммерческие расходы за отчетный год | 379 | ||||
| Себестоимость продаж за отчетный год | 605 | 2 023 | 2 473 | 7 981 | |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 278 | 372 | |||
| Коммерческие расходы за предыдущий год | 613 | ||||
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 278 | 304 | 627 | ||
| Прочие доходы за отчетный год | 20 | 3 | |||
| Прочие расходы за отчетный год | 12 | 20 | 70 | 68 | 207 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 278 | 304 | |||
| Прочие доходы за предыдущий год | 20 | ||||
| Прочие расходы за предыдущий год | 12 | 20 | 17 | 68 | |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 278 | 291 | |||
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 13 | ||||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 13 | 41 | |||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 278 | 291 | 586 | ||
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 278 | 291 | 586 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2014–2018 годы (Росстат, ФНС).
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Выручка | — | — | — | — | — |
| Чистая прибыль | -14 тыс. ₽ | 278 тыс. ₽ | -282 тыс. ₽ | 291 тыс. ₽ | 586 тыс. ₽ |
| Активы | 260 тыс. ₽ | 390 тыс. ₽ | 69 тыс. ₽ | 529 тыс. ₽ | 1,1 млн ₽ |
| Капитал и резервы | -10 тыс. ₽ | — | -282 тыс. ₽ | 76 тыс. ₽ | 412 тыс. ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — | — | — | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,97 | 2,24 | 0,19 | 1,17 | 4,47 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,92 | 2,19 | 0,19 | 1,17 | 4,47 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,03 | 1,27 | 0,05 | 0,48 | 0,07 |
| Коэффициент автономии | -0,04 | — | -4,09 | 0,14 | 0,38 |
| Финансовый рычаг | — | — | — | 5,96 | 1,64 |
| Рентабельность продаж | — | — | — | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — | — | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | -5,4 % | 71,3 % | -408,7 % | 55,0 % | 54,0 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | — | — | 382,9 % | 142,2 % |
| Оборачиваемость активов | — | — | — | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — | — | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 7 дн. | — | — | — | — |
- Ликвидность 2018: коэффициент текущей ликвидности 4,47 — выше нормы, краткосрочные обязательства покрыты оборотными активами.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет 38 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.