Финансы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СИНЕРГИЯ", Челябинск
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ КОММЕРЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СИНЕРГИЯ"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 2 975 | 30 497 | 29 842 | 87 760 | 84 978 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 74 | 799 | 1 874 | 16 319 | 31 334 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | 231 | ||||
| Результаты исследований и разработок на конец отчетного года | |||||
| Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года | |||||
| Материальные поисковые активы на конец отчетного года | |||||
| Основные средства на конец отчетного года | 74 | 453 | 1 873 | 16 318 | 31 091 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года | |||||
| Финансовые вложения на конец отчетного года | |||||
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 346 | 1 | 1 | 12 | |
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | |||||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 2 901 | 29 698 | 27 968 | 71 441 | 53 644 |
| Запасы на конец отчетного года | 1 | 5 619 | 10 993 | 7 718 | 3 335 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 33 | 78 | |||
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 2 821 | 24 073 | 16 748 | 61 623 | 47 064 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 27 | ||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 24 | 111 | 186 | ||
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 55 | 6 | 227 | 1 956 | 2 953 |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 2 975 | 30 497 | 29 842 | 87 760 | |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 74 | 799 | 1 874 | 16 319 | |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | |||||
| Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года | |||||
| Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года | |||||
| Материальные поисковые активы на конец предыдущего года | |||||
| Основные средства на конец предыдущего года | 74 | 453 | 1 873 | 16 318 | |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года | |||||
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | |||||
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 346 | 1 | 1 | ||
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | |||||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 2 901 | 29 698 | 27 968 | 71 441 | |
| Запасы на конец предыдущего года | 1 | 5 619 | 10 993 | 7 718 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 33 | ||||
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 2 821 | 24 073 | 16 748 | 61 623 | |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | |||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 24 | 111 | |||
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 55 | 6 | 227 | 1 956 | |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 2 975 | 30 497 | 29 842 | 87 761 | 84 978 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 578 | 2 056 | 3 698 | 5 125 | |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года | |||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | |||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | |||||
| Резервный капитал на конец отчетного года | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 478 | 1 956 | 3 598 | 5 025 | |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 79 | 11 492 | 22 218 | ||
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 3 229 | ||||
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | 79 | 487 | 1 288 | ||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | |||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года | 11 005 | 17 700 | |||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 2 397 | 35 444 | 27 708 | 72 571 | 57 635 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 1 256 | 1 214 | 4 229 | ||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 2 397 | 34 188 | 27 708 | 71 337 | 53 405 |
| Доходы будущих периодов на конец отчетного года | |||||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | |||||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | 19 | ||||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 2 975 | 30 497 | 29 842 | 87 761 | |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 578 | 2 056 | 3 698 | ||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года | |||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | |||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | |||||
| Резервный капитал на конец предыдущего года | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 478 | 1 956 | 3 598 | ||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 1 280 | 11 492 | |||
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | |||||
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | 79 | 487 | |||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | |||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года | 1 201 | 11 005 | |||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 2 397 | 35 444 | 26 507 | 72 571 | |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 1 256 | 1 214 | |||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 2 397 | 34 188 | 26 507 | 71 337 | |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | |||||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | |||||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года | 19 |
Финансовые результаты
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 12 178 | 14 076 | 28 648 | 15 806 | |
| Выручка за предыдущий год | 24 078 | 42 695 | 75 516 | 148 605 | |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 11 900 | 28 619 | 46 868 | 132 799 | |
| Выручка за отчетный год | 27 663 | 42 695 | 75 516 | 148 605 | 182 319 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 14 197 | 14 076 | 28 648 | 47 317 | |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 1 115 | 1 369 | 12 378 | 15 806 | |
| Коммерческие расходы за отчетный год | |||||
| Управленческие расходы за отчетный год | 13 082 | 12 707 | 16 270 | 31 511 | |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 13 466 | 28 619 | 46 868 | 101 288 | 187 622 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 982 | 1 369 | 12 378 | 15 806 | |
| Коммерческие расходы за предыдущий год | |||||
| Управленческие расходы за предыдущий год | 11 196 | 12 707 | 16 270 | ||
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 728 | 9 560 | 9 146 | 9 571 | |
| Доходы от участия в других организациях за отчетный год | |||||
| Проценты к получению за отчетный год | 1 | 1 | |||
| Проценты к уплате за отчетный год | |||||
| Прочие доходы за отчетный год | 532 | 15 776 | 42 101 | 10 835 | 94 969 |
| Прочие расходы за отчетный год | 919 | 22 542 | 44 919 | 17 496 | 80 096 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 611 | 9 560 | 9 146 | ||
| Доходы от участия в других организациях за предыдущий год | |||||
| Проценты к получению за предыдущий год | 1 | ||||
| Проценты к уплате за предыдущий год | |||||
| Прочие доходы за предыдущий год | 529 | 15 776 | 42 101 | 10 835 | |
| Прочие расходы за предыдущий год | 900 | 22 542 | 44 919 | 17 496 | |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 386 | 7 000 | 5 885 | ||
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 225 | 2 136 | 2 853 | ||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | |||||
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 346 | ||||
| Прочее за предыдущий год | |||||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 250 | 2 136 | 2 853 | 2 960 | |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | |||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | |||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | 79 | ||||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 346 | 345 | 10 | ||
| Прочее за отчетный год | |||||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 478 | 7 000 | 5 885 | 5 819 | |
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 478 | 7 000 | 5 885 | 5 819 | |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год | |||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год | |||||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 386 | 7 000 | 5 885 | ||
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год | |||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год |
Изменения капитала
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 478 | 1 956 | 3 598 | ||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 578 | 2 056 | 3 698 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 956 | 3 598 | 5 025 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 2 056 | 3 698 | 5 125 | ||
| Увеличение капитала - всего (Уставный капитал) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Резервный капитал) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 7 003 | 5 898 | 5 820 | ||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 7 003 | 5 898 | 5 820 | ||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 7 003 | 5 898 | 5 820 | ||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 7 003 | 5 898 | 5 820 | ||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | |||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | |||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал) | |||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (ИТОГО) | |||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | |||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | |||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 5 240 | 2 128 | 3 450 | ||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 5 240 | 2 128 | 3 450 | ||
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 5 050 | ||||
| Убыток (ИТОГО) | 5 050 | ||||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | |||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | |||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал) | |||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО) | |||||
| Уменьшение количества акций (Уставный капитал) | |||||
| Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Уменьшение количества акций (Добавочный капитал) | |||||
| Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Уменьшение количества акций (ИТОГО) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | |||||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 190 | 2 128 | 3 450 | ||
| Дивиденды (ИТОГО) | 190 | 2 128 | 3 450 | ||
| Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал) | |||||
| Изменение добавочного капитала (Резервный капитал) | |||||
| Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Изменение резервного капитала (Резервный капитал) | |||||
| Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 578 | 2 056 | 3 698 | 5 125 | |
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 578 | 2 056 | 3 698 |
Движение денежных средств
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 1 006 | 2 046 | |||
| Поступления – всего за отчетный год | 44 464 | 64 094 | 93 512 | 208 592 | |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 42 818 | 62 820 | 92 690 | 173 823 | |
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | |||||
| От перепродажи финансовых вложений за отчетный год | |||||
| Прочие поступления за отчетный год | 1 646 | 1 274 | 822 | 34 769 | |
| Платежи – всего за отчетный год | 46 834 | 63 088 | 97 907 | 206 546 | |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 19 985 | 22 041 | 28 752 | 107 513 | |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 15 418 | 25 531 | 42 550 | 83 844 | |
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | |||||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 1 834 | ||||
| Прочие платежи за отчетный год | 11 431 | 15 516 | 26 605 | 13 355 | |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | |||||
| Поступления – всего за отчетный год | |||||
| От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год | |||||
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | |||||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | |||||
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год | |||||
| Прочие поступления за отчетный год | |||||
| Платежи – всего за отчетный год | |||||
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | |||||
| В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год | |||||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | |||||
| Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год | |||||
| Прочие платежи за отчетный год | |||||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | 619 | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 1 205 | 7 645 | 7 250 | ||
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 1 205 | 7 645 | 7 250 | ||
| Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год | |||||
| От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год | |||||
| От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год | |||||
| Прочие поступления за отчетный год | |||||
| Платежи – всего за отчетный год | 586 | 1 449 | 10 496 | 9 221 | |
| Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год | |||||
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год | 579 | 3 703 | 3 450 | ||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | 7 | 1 449 | 6 793 | 5 771 | |
| Прочие платежи за отчетный год | |||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 75 | ||||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год |
Целевое использование средств
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | |||||
| Поступило средств - всего за отчетный год | |||||
| Вступительные взносы за отчетный год | |||||
| Членские взносы за отчетный год | |||||
| Целевые взносы за отчетный год | |||||
| Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год | |||||
| Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год | |||||
| Прочие за отчетный год | |||||
| Использовано средств - всего за отчетный год | |||||
| Расходы на целевые мероприятия за отчетный год | |||||
| в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год | |||||
| проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год | |||||
| иные мероприятия за отчетный год | |||||
| Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год | |||||
| в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год | |||||
| выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год | |||||
| расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год | |||||
| содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год | |||||
| ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год | |||||
| прочие за отчетный год | |||||
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год | |||||
| Прочие за отчетный год | |||||
| Остаток средств на конец отчетного года |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2016–2018 годы (Росстат, ФНС).
| 2016 | 2018 | |
|---|---|---|
| Выручка | — | — |
| Чистая прибыль | 7,0 млн ₽ | 5,8 млн ₽ |
| Активы | 29,8 млн ₽ | 85,0 млн ₽ |
| Капитал и резервы | — | — |
| Рост выручки к прошлому году | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,01 | 0,93 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,60 | 0,82 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,00 | 0,00 |
| Коэффициент автономии | — | — |
| Финансовый рычаг | — | — |
| Рентабельность продаж | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 23,5 % | 6,8 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | — |
| Оборачиваемость активов | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 86 дн. | 6 дн. |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | 216 дн. | 104 дн. |
| Финансовый цикл | — | — |
| Обеспеченность собственными оборотными средствами | — | — |
| Модель Альтмана (Z"-счёт) | — | — |
- Ликвидность 2018: коэффициент текущей ликвидности 0,93 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.