Финансы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИДРОТРАНС", Нижневартовск
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГИДРОТРАНС"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 238 733 | 217 242 | 246 677 | 252 289 | 242 406 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 7 410 | 8 252 | 108 841 | 111 162 | 34 745 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | |||||
| Результаты исследований и разработок на конец отчетного года | |||||
| Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года | |||||
| Материальные поисковые активы на конец отчетного года | |||||
| Основные средства на конец отчетного года | 7 410 | 7 801 | 22 555 | 25 136 | 34 677 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года | |||||
| Финансовые вложения на конец отчетного года | 85 775 | 85 775 | |||
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 17 | 3 | |||
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | 434 | 508 | 250 | 67 | |
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 231 323 | 208 990 | 137 836 | 141 127 | 207 661 |
| Запасы на конец отчетного года | 18 739 | 2 199 | 11 426 | 12 845 | 1 669 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 2 | 12 | |||
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 209 146 | 122 649 | 123 724 | 127 422 | 117 503 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 80 320 | 85 775 | |||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 2 167 | 1 725 | 1 398 | 405 | 185 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 1 271 | 2 097 | 1 287 | 453 | 2 517 |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 226 108 | 248 606 | 216 967 | 246 676 | 252 289 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 3 387 | 7 410 | 8 253 | 108 841 | 25 387 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | |||||
| Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года | |||||
| Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года | |||||
| Материальные поисковые активы на конец предыдущего года | |||||
| Основные средства на конец предыдущего года | 3 387 | 7 410 | 7 801 | 22 555 | 25 136 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года | |||||
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | 85 775 | ||||
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 17 | 3 | |||
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | 434 | 508 | 250 | ||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 222 721 | 241 196 | 208 714 | 137 835 | 226 902 |
| Запасы на конец предыдущего года | 13 006 | 18 884 | 2 199 | 11 426 | 12 845 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 2 | ||||
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 183 920 | 219 019 | 122 374 | 123 724 | 127 422 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | 2 430 | 80 320 | 85 775 | ||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 23 253 | 2 167 | 1 725 | 1 398 | 405 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 112 | 1 126 | 2 097 | 1 286 | 453 |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 238 733 | 217 242 | 246 676 | 252 289 | 242 406 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 1 967 | 8 298 | 32 448 | 32 602 | 43 647 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года | |||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | |||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | |||||
| Резервный капитал на конец отчетного года | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 1 957 | 8 288 | 32 438 | 32 592 | 43 637 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 2 017 | 2 017 | 325 | 10 601 | |
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 2 017 | 2 017 | 179 | ||
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | 146 | 297 | |||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | |||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года | 10 304 | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 236 766 | 206 927 | 212 211 | 219 362 | 188 158 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 7 327 | ||||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 229 439 | 203 913 | 207 159 | 217 039 | 185 714 |
| Доходы будущих периодов на конец отчетного года | |||||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | 3 014 | 5 052 | 2 322 | 2 443 | |
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | |||||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 226 108 | 248 606 | 216 967 | 246 676 | 252 289 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 1 863 | 1 967 | 8 298 | 32 448 | 32 602 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года | |||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | |||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | |||||
| Резервный капитал на конец предыдущего года | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 1 853 | 1 957 | 8 288 | 32 438 | 32 592 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 2 017 | 2 017 | 2 017 | 325 | |
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | 2 017 | 2 017 | 2 017 | 179 | |
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | 146 | ||||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | |||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года | |||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 224 245 | 244 622 | 206 652 | 212 211 | 219 362 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 13 426 | 5 310 | |||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 210 819 | 239 312 | 203 638 | 207 159 | 217 039 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | |||||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | 3 014 | 5 052 | 2 322 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года |
Финансовые результаты
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 6 195 | 44 245 | 37 734 | 1 799 | |
| Выручка за предыдущий год | 339 135 | 279 407 | 408 379 | 456 838 | 211 211 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 339 450 | 273 212 | 364 134 | 419 104 | 209 412 |
| Выручка за отчетный год | 279 407 | 408 379 | 456 838 | 211 211 | 185 575 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 6 195 | 44 245 | 37 734 | 1 799 | 42 234 |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 6 195 | 31 797 | 24 357 | 26 148 | |
| Коммерческие расходы за отчетный год | |||||
| Управленческие расходы за отчетный год | 12 448 | 13 377 | 17 823 | 16 086 | |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 273 212 | 364 134 | 419 104 | 209 412 | 143 341 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 6 195 | 31 797 | 24 357 | ||
| Коммерческие расходы за предыдущий год | |||||
| Управленческие расходы за предыдущий год | 12 448 | 13 377 | 17 823 | ||
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 1 828 | 8 439 | 30 194 | 940 | 15 056 |
| Доходы от участия в других организациях за отчетный год | |||||
| Проценты к получению за отчетный год | 3 000 | 7 718 | 7 730 | 7 720 | |
| Проценты к уплате за отчетный год | 205 | 6 372 | 1 873 | 537 | |
| Прочие доходы за отчетный год | 2 541 | 25 082 | 27 189 | 42 758 | 61 785 |
| Прочие расходы за отчетный год | 6 908 | 51 235 | 22 698 | 31 651 | 80 060 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 2 631 | 1 828 | 8 439 | 30 194 | 940 |
| Доходы от участия в других организациях за предыдущий год | |||||
| Проценты к получению за предыдущий год | 9 | 3 000 | 7 718 | 7 730 | |
| Проценты к уплате за предыдущий год | 675 | 437 | 6 372 | 1 873 | |
| Прочие доходы за предыдущий год | 4 787 | 2 553 | 25 082 | 27 189 | 42 758 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 1 841 | 6 254 | 51 003 | 22 698 | 31 651 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 1 669 | 104 | 6 331 | 23 854 | 241 |
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 649 | 1 397 | 2 064 | 6 121 | 117 |
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | |||||
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 17 | ||||
| Прочее за предыдущий год | 313 | 327 | 61 | ||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 1 397 | 2 064 | 6 121 | 117 | 3 187 |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | 358 | ||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | 1 031 | ||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | |||||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 17 | ||||
| Прочее за отчетный год | 327 | 61 | 205 | ||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 104 | 6 331 | 24 150 | 155 | 11 045 |
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 104 | 6 331 | 23 854 | 155 | 11 045 |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год | |||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год | 296 | ||||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 1 669 | 104 | 6 331 | 23 854 | 241 |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год | |||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год |
Изменения капитала
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 10 | 10 | |||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 8 288 | 32 438 | |||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 8 298 | 32 448 | |||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 10 | 10 | |||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 32 438 | 32 592 | |||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 32 448 | 32 602 | |||
| Увеличение капитала - всего (Уставный капитал) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Резервный капитал) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 24 150 | 154 | |||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 24 150 | 154 | |||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 23 854 | 154 | |||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 23 854 | 154 | |||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | |||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | |||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал) | |||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (ИТОГО) | |||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | |||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | |||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | |||||
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Убыток (ИТОГО) | |||||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | |||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | |||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал) | |||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО) | |||||
| Уменьшение количества акций (Уставный капитал) | |||||
| Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Уменьшение количества акций (Добавочный капитал) | |||||
| Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Уменьшение количества акций (ИТОГО) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | |||||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Дивиденды (ИТОГО) | |||||
| Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал) | |||||
| Изменение добавочного капитала (Резервный капитал) | |||||
| Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Изменение резервного капитала (Резервный капитал) | |||||
| Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 32 448 | 32 602 | |||
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 8 299 | 32 448 |
Движение денежных средств
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 3 964 | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 357 542 | 218 167 | |||
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 354 982 | 215 410 | |||
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | |||||
| От перепродажи финансовых вложений за отчетный год | |||||
| Прочие поступления за отчетный год | 2 560 | 2 757 | |||
| Платежи – всего за отчетный год | 353 578 | 220 479 | |||
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 268 146 | 140 725 | |||
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 33 511 | 44 425 | |||
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | |||||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 8 750 | ||||
| Прочие платежи за отчетный год | 51 921 | 26 579 | |||
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | 1 103 | 1 130 | |||
| Поступления – всего за отчетный год | 3 425 | 1 613 | |||
| От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год | 3 425 | 1 613 | |||
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | |||||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | |||||
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год | |||||
| Прочие поступления за отчетный год | |||||
| Платежи – всего за отчетный год | 2 322 | 483 | |||
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | 2 322 | 483 | |||
| В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год | |||||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | |||||
| Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год | |||||
| Прочие платежи за отчетный год | |||||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | 189 | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 1 046 | 3 239 | |||
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 985 | 3 110 | |||
| Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год | |||||
| От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год | |||||
| От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год | |||||
| Прочие поступления за отчетный год | 61 | 129 | |||
| Платежи – всего за отчетный год | 6 440 | 3 050 | |||
| Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год | |||||
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год | |||||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | 985 | 3 050 | |||
| Прочие платежи за отчетный год | 5 455 | ||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | |||||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год |
Целевое использование средств
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | |||||
| Поступило средств - всего за отчетный год | |||||
| Вступительные взносы за отчетный год | |||||
| Членские взносы за отчетный год | |||||
| Целевые взносы за отчетный год | |||||
| Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год | |||||
| Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год | |||||
| Прочие за отчетный год | |||||
| Использовано средств - всего за отчетный год | |||||
| Расходы на целевые мероприятия за отчетный год | |||||
| в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год | |||||
| проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год | |||||
| иные мероприятия за отчетный год | |||||
| Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год | |||||
| в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год | |||||
| выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год | |||||
| расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год | |||||
| содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год | |||||
| ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год | |||||
| прочие за отчетный год | |||||
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год | |||||
| Прочие за отчетный год | |||||
| Остаток средств на конец отчетного года |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2017–2017 годы (Росстат, ФНС).
| 2017 | |
|---|---|
| Выручка | — |
| Чистая прибыль | 155 тыс. ₽ |
| Активы | 252,3 млн ₽ |
| Капитал и резервы | — |
| Рост выручки к прошлому году | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,64 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,58 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,00 |
| Коэффициент автономии | — |
| Финансовый рычаг | — |
| Рентабельность продаж | — |
| Чистая рентабельность | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 0,1 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — |
| Оборачиваемость активов | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — |
| Оборачиваемость запасов | 22 дн. |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | 378 дн. |
| Финансовый цикл | — |
| Обеспеченность собственными оборотными средствами | — |
| Модель Альтмана (Z"-счёт) | — |
- Ликвидность 2017: коэффициент текущей ликвидности 0,64 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.