Финансы ООО "АПЕКС", Москва
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПЕКС"
Ликвидировано
Динамика по годам
Баланс
| 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 4 257 | 12 952 | 17 266 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 1 849 | 2 178 | 1 306 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | |||
| Результаты исследований и разработок на конец отчетного года | |||
| Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года | |||
| Материальные поисковые активы на конец отчетного года | |||
| Основные средства на конец отчетного года | 1 849 | 2 124 | 1 213 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года | |||
| Финансовые вложения на конец отчетного года | |||
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 69 | ||
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | 55 | 23 | |
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 2 409 | 10 774 | 15 960 |
| Запасы на конец отчетного года | 1 628 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 52 | 386 | |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 1 894 | 10 646 | 13 910 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 140 | ||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 68 | 7 | |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 375 | 7 | 29 |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 4 374 | 4 257 | 12 952 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 72 | 1 849 | 2 178 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | |||
| Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года | |||
| Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года | |||
| Материальные поисковые активы на конец предыдущего года | |||
| Основные средства на конец предыдущего года | 1 849 | 2 124 | |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года | |||
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | |||
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 53 | ||
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | 19 | 55 | |
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 4 302 | 2 409 | 10 774 |
| Запасы на конец предыдущего года | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 52 | ||
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 3 345 | 1 894 | 10 646 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | 140 | ||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 957 | 68 | |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 375 | 7 | |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 4 257 | 12 952 | 17 266 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 1 061 | 4 590 | 4 293 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 16 | 16 | 16 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года | |||
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | |||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | |||
| Резервный капитал на конец отчетного года | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 1 046 | 4 575 | 4 277 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 1 390 | ||
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 1 390 | ||
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | |||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | |||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года | |||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 3 196 | 8 362 | 11 583 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | |||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 3 196 | 8 281 | 11 583 |
| Доходы будущих периодов на конец отчетного года | |||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | 81 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | |||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 4 374 | 4 257 | 12 952 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 1 061 | 4 590 | |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 10 | 16 | 16 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года | |||
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | |||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | |||
| Резервный капитал на конец предыдущего года | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 1 046 | 4 575 | |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | |||
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | |||
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | |||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | |||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года | |||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 5 709 | 3 196 | 8 362 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | |||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 6 010 | 3 196 | 8 281 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | |||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | 81 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года |
Финансовые результаты
| 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 8 616 | ||
| Выручка за предыдущий год | 6 516 | 10 690 | 101 449 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 7 492 | 10 902 | 92 833 |
| Выручка за отчетный год | 10 690 | 101 449 | 12 997 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 8 616 | 701 | |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 4 645 | ||
| Коммерческие расходы за отчетный год | |||
| Управленческие расходы за отчетный год | 638 | 3 971 | 1 391 |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 10 902 | 92 833 | 12 296 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 4 645 | ||
| Коммерческие расходы за предыдущий год | |||
| Управленческие расходы за предыдущий год | 638 | 3 971 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 3 070 | 4 433 | |
| Доходы от участия в других организациях за отчетный год | |||
| Проценты к получению за отчетный год | |||
| Проценты к уплате за отчетный год | |||
| Прочие доходы за отчетный год | 4 004 | 78 | 435 |
| Прочие расходы за отчетный год | 84 | 290 | 112 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 3 070 | 4 433 | |
| Доходы от участия в других организациях за предыдущий год | |||
| Проценты к получению за предыдущий год | |||
| Проценты к уплате за предыдущий год | |||
| Прочие доходы за предыдущий год | 4 004 | 37 | |
| Прочие расходы за предыдущий год | 21 | 84 | 249 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 2 391 | 3 528 | |
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 623 | 905 | |
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | |||
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | |||
| Прочее за предыдущий год | |||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 623 | 905 | |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | |||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | |||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | |||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 69 | ||
| Прочее за отчетный год | 56 | ||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 2 391 | 3 528 | |
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 2 391 | 3 528 | |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год | |||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год | |||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 2 391 | 3 528 | |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год | |||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год |
Изменения капитала
| 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 10 | 16 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | |||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | |||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 046 | ||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 1 062 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 16 | 16 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | |||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | |||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 046 | 4 575 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 1 062 | 4 591 | |
| Увеличение капитала - всего (Уставный капитал) | |||
| Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | |||
| Увеличение капитала - всего (Резервный капитал) | |||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 2 048 | 3 529 | |
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 2 048 | 3 529 | |
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 2 048 | 3 529 | |
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 2 048 | 3 529 | |
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | |||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | |||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал) | |||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | |||
| Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал) | |||
| Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал) | |||
| Дополнительный выпуск акций (ИТОГО) | |||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | |||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | |||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | |||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | |||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | |||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | |||
| Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал) | |||
| Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | |||
| Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал) | |||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | |||
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Убыток (ИТОГО) | |||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | |||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | |||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал) | |||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | |||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | |||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | |||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО) | |||
| Уменьшение количества акций (Уставный капитал) | |||
| Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Уменьшение количества акций (Добавочный капитал) | |||
| Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Уменьшение количества акций (ИТОГО) | |||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | |||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | |||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | |||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | |||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Дивиденды (ИТОГО) | |||
| Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал) | |||
| Изменение добавочного капитала (Резервный капитал) | |||
| Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Изменение резервного капитала (Резервный капитал) | |||
| Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 1 061 | 4 590 | 4 293 |
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 1 061 | 4 590 |
Движение денежных средств
| 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 4 001 | ||
| Поступления – всего за отчетный год | 9 530 | 81 226 | |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 9 245 | 79 631 | |
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | |||
| От перепродажи финансовых вложений за отчетный год | |||
| Прочие поступления за отчетный год | 285 | 1 595 | |
| Платежи – всего за отчетный год | 10 484 | 77 225 | |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 8 423 | 73 180 | |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 1 248 | 3 785 | |
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | |||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | |||
| Прочие платежи за отчетный год | 813 | 260 | |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | |||
| Поступления – всего за отчетный год | |||
| От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год | |||
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | |||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | |||
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год | |||
| Прочие поступления за отчетный год | |||
| Платежи – всего за отчетный год | 472 | ||
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | 472 | ||
| В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год | |||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | |||
| Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год | |||
| Прочие платежи за отчетный год | |||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | |||
| Поступления – всего за отчетный год | |||
| Получение кредитов и займов за отчетный год | |||
| Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год | |||
| От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год | |||
| От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год | |||
| Прочие поступления за отчетный год | |||
| Платежи – всего за отчетный год | 64 | ||
| Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год | |||
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год | |||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | |||
| Прочие платежи за отчетный год | 64 | ||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 3 465 | ||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год |
Целевое использование средств
| 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | |||
| Поступило средств - всего за отчетный год | |||
| Вступительные взносы за отчетный год | |||
| Членские взносы за отчетный год | |||
| Целевые взносы за отчетный год | |||
| Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год | |||
| Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год | |||
| Прочие за отчетный год | |||
| Использовано средств - всего за отчетный год | |||
| Расходы на целевые мероприятия за отчетный год | |||
| в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год | |||
| проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год | |||
| иные мероприятия за отчетный год | |||
| Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год | |||
| в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год | |||
| выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год | |||
| расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год | |||
| содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год | |||
| ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год | |||
| прочие за отчетный год | |||
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год | |||
| Прочие за отчетный год | |||
| Остаток средств на конец отчетного года |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2014–2016 годы (Росстат, ФНС).
| 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|
| Выручка | 10,7 млн ₽ | 101,4 млн ₽ | 13,0 млн ₽ |
| Чистая прибыль | 2,4 млн ₽ | 3,5 млн ₽ | -298 тыс. ₽ |
| Активы | 4,3 млн ₽ | 13,0 млн ₽ | 17,3 млн ₽ |
| Капитал и резервы | 1,1 млн ₽ | 4,6 млн ₽ | 4,3 млн ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — | +849,0 % | -87,2 % |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,75 | 1,29 | 1,38 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,64 | 1,28 | 1,20 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,04 | 0,01 | 0,00 |
| Коэффициент автономии | 0,25 | 0,35 | 0,25 |
| Финансовый рычаг | 3,01 | 1,82 | 3,02 |
| Рентабельность продаж | -8,0 % | 4,6 % | -5,3 % |
| Чистая рентабельность | 22,4 % | 3,5 % | -2,3 % |
| Рентабельность активов (ROA) | 56,2 % | 27,2 % | -1,7 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | 225,4 % | 76,9 % | -6,9 % |
| Оборачиваемость активов | 2,51 | 7,83 | 0,75 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | 65 дн. | 38 дн. | 391 дн. |
| Оборачиваемость запасов | — | — | 48 дн. |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | 107 дн. | 33 дн. | 344 дн. |
| Финансовый цикл | — | — | 95 дн. |
| Обеспеченность собственными оборотными средствами | -0,33 | 0,22 | 0,27 |
| Модель Альтмана (Z"-счёт) | 4,78 | 5,25 | 2,68 |
- Ликвидность 2016: коэффициент текущей ликвидности 1,38 — ниже рекомендуемого значения 1,5, но обязательства покрыты.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет 25 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
- Прибыльность: чистая рентабельность -2,3 %, за год получен убыток.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.