Финансы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР", Челябинск
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 3 082 | 2 482 | 2 216 | 1 341 | 1 394 |
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 3 082 | 2 482 | 2 216 | 1 341 | 1 394 |
| Запасы на конец отчетного года | 49 | 34 | 2 | 3 | 3 |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 535 | 547 | 583 | 618 | 674 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 2 493 | 1 831 | 1 596 | 684 | 607 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 5 | 70 | 20 | 36 | 63 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 15 | 47 | |||
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 3 588 | 3 082 | 2 482 | 2 216 | 1 341 |
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 3 588 | 3 082 | 2 482 | 2 216 | 1 341 |
| Запасы на конец предыдущего года | 66 | 49 | 34 | 2 | 3 |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 379 | 535 | 547 | 583 | 618 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | 2 979 | 2 493 | 1 831 | 1 596 | 684 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 164 | 5 | 70 | 20 | 36 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 15 | ||||
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 3 082 | 2 482 | 2 216 | 1 341 | 1 394 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 2 576 | 1 936 | 1 542 | 878 | 686 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Резервный капитал на конец отчетного года | 1 | 1 | 1 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 2 565 | 1 925 | 1 531 | 867 | 675 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 19 | 43 | 73 | 97 | 130 |
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 19 | 43 | 73 | 97 | 130 |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 487 | 503 | 601 | 366 | 578 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 17 | 12 | 183 | 10 | 190 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 470 | 491 | 418 | 356 | 388 |
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 3 588 | 3 082 | 2 482 | 2 216 | 1 341 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 3 094 | 2 576 | 1 936 | 1 542 | 878 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 1 | 1 | 1 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 3 083 | 2 565 | 1 925 | 1 531 | 867 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 8 | 19 | 43 | 73 | 97 |
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | 8 | 19 | 43 | 73 | 97 |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 486 | 487 | 503 | 601 | 366 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 11 | 17 | 12 | 183 | 10 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 475 | 470 | 491 | 418 | 356 |
Финансовые результаты
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Выручка за предыдущий год | 3 535 | 3 591 | 3 298 | 3 483 | 3 753 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 3 831 | 3 801 | 3 600 | 3 652 | 4 220 |
| Выручка за отчетный год | 3 591 | 3 298 | 3 483 | 3 753 | 3 612 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 31 | ||||
| Управленческие расходы за отчетный год | 177 | 213 | 155 | ||
| Себестоимость продаж за отчетный год | 3 801 | 3 600 | 3 652 | 4 220 | 3 581 |
| Управленческие расходы за предыдущий год | 445 | 177 | 213 | ||
| Проценты к получению за отчетный год | 15 | 6 | 10 | 8 | 34 |
| Проценты к уплате за отчетный год | 205 | ||||
| Прочие расходы за отчетный год | 41 | 35 | 133 | 63 | |
| Проценты к получению за предыдущий год | 27 | 15 | 6 | 10 | 8 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 144 | 41 | 35 | 133 | 205 |
| Прочее за предыдущий год | 105 | 96 | |||
| Прочее за отчетный год | 105 | 96 | 102 |
Изменения капитала
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 10 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | 1 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 867 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 878 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 10 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | 1 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 675 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 686 | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 192 | ||||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 192 | ||||
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 192 | ||||
| Убыток (ИТОГО) | 192 | ||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 686 | ||||
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 878 |
Движение денежных средств
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Поступления – всего за отчетный год | 4 432 | ||||
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 3 529 | ||||
| Прочие поступления за отчетный год | 903 | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 4 638 | ||||
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 147 | ||||
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 2 774 | ||||
| Прочие платежи за отчетный год | 1 717 | ||||
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | 100 | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 321 | ||||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | 321 | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 221 | ||||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | 221 | ||||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | 133 | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 316 | ||||
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 316 | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 183 | ||||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | 183 | ||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 27 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2014–2015 годы (Росстат, ФНС).
| 2014 | 2015 | |
|---|---|---|
| Выручка | — | — |
| Чистая прибыль | -518 тыс. ₽ | -640 тыс. ₽ |
| Активы | 3,1 млн ₽ | 2,5 млн ₽ |
| Капитал и резервы | 2,6 млн ₽ | 1,9 млн ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 6,33 | 4,93 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 6,23 | 4,87 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 5,13 | 3,78 |
| Коэффициент автономии | 0,84 | 0,78 |
| Финансовый рычаг | 0,20 | 0,28 |
| Рентабельность продаж | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | -16,8 % | -25,8 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | -20,1 % | -33,1 % |
| Оборачиваемость активов | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 5 дн. | 3 дн. |
- Ликвидность 2015: коэффициент текущей ликвидности 4,93 — выше нормы, краткосрочные обязательства покрыты оборотными активами.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет 78 % активов (норма — от 50 %).
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.