Финансы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ШКОЛА ПАРИКМАХЕРСКОГО ИСКУССТВА И МАНИКЮРА", Тюмень
НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ШКОЛА ПАРИКМАХЕРСКОГО ИСКУССТВА И МАНИКЮРА"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 12 | 13 | 224 | 9 | 28 | 5 | 4 |
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 13 | 13 | 224 | 9 | 28 | 5 | 4 |
| Запасы на конец отчетного года | 5 | 206 | 3 | ||||
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 13 | 8 | 8 | 6 | 27 | 4 | 4 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 1 | 1 | |||||
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 10 | ||||||
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 23 | 12 | 13 | 224 | 9 | 28 | 5 |
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 24 | 12 | 13 | 224 | 9 | 28 | 5 |
| Запасы на конец предыдущего года | 5 | 5 | 206 | 3 | |||
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 24 | 7 | 8 | 8 | 6 | 27 | 4 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 1 | 1 | |||||
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 10 | ||||||
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 12 | 13 | 224 | 9 | 28 | 5 | 4 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 7 | 6 | 3 | 4 | |||
| Резервный капитал на конец отчетного года | 7 | ||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 6 | 3 | 4 | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 5 | 16 | 218 | 12 | 59 | 2 | |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 5 | 16 | 218 | 12 | 59 | 2 | |
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 23 | 12 | 13 | 224 | 9 | 28 | 5 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 7 | 6 | 3 | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 7 | 6 | 3 | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 23 | 5 | 16 | 218 | 12 | 59 | 2 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 23 | 5 | 16 | 218 | 12 | 59 | 2 |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 73 | 50 | 40 | 37 | 55 | 1 | |
| Выручка за предыдущий год | 172 | 103 | 63 | 122 | 84 | 18 | |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 99 | 53 | 23 | 85 | 29 | 17 | |
| Выручка за отчетный год | 172 | 103 | 63 | 122 | 84 | 18 | |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 50 | 40 | 37 | 55 | 1 | ||
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 15 | 21 | 12 | 1 | |||
| Управленческие расходы за отчетный год | 35 | 19 | 25 | 67 | |||
| Себестоимость продаж за отчетный год | 158 | 53 | 23 | 85 | 29 | 17 | |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 14 | 15 | 21 | 12 | 1 | ||
| Управленческие расходы за предыдущий год | 59 | 35 | 19 | 25 | 67 | ||
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 471 | 11 | 17 | ||||
| Прочие доходы за отчетный год | 233 | 223 | 328 | 278 | 311 | 269 | |
| Прочие расходы за отчетный год | 238 | 247 | 338 | 298 | 327 | 253 | 8 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 426 | 9 | 11 | 17 | |||
| Прочие доходы за предыдущий год | 213 | 233 | 223 | 328 | 278 | 311 | 269 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 213 | 238 | 247 | 338 | 298 | 327 | 253 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 7 | 9 | 34 | ||||
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 2 | 1 | 2 | ||||
| Прочее за предыдущий год | 17 | ||||||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 2 | 1 | 2 | ||||
| Прочее за отчетный год | 17 | ||||||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 7 | 9 | 34 | ||||
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 7 | 9 | 34 | ||||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 7 | 9 | 34 |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 7 | 6 | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 7 | 6 | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 6 | ||||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 6 | ||||||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 9 | ||||||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 9 | ||||||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 9 | ||||||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 9 | ||||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 10 | 8 | |||||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 10 | 8 | |||||
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 10 | 8 | |||||
| Убыток (ИТОГО) | 10 | 8 | |||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 6 | ||||||
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 7 | 6 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 764 | 714 | 1 038 | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 382 | 357 | 519 | ||||
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 95 | 70 | 82 | ||||
| Прочие поступления за отчетный год | 287 | 287 | 437 | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 382 | 357 | 519 | ||||
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 191 | 143 | 123 | ||||
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 61 | 116 | 200 | ||||
| Прочие платежи за отчетный год | 130 | 98 | 196 |
Целевое использование средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Поступило средств - всего за отчетный год | 233 | 223 | 328 | 278 | 311 | 269 | |
| Целевые взносы за отчетный год | 233 | 223 | 328 | 278 | 311 | 269 | |
| Использовано средств - всего за отчетный год | 232 | 223 | 328 | 278 | 311 | 269 | |
| Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год | 205 | 188 | 312 | 273 | 311 | 252 | |
| в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год | 39 | 116 | 129 | 151 | 161 | ||
| содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год | 149 | 130 | 136 | 136 | 84 | ||
| прочие за отчетный год | 66 | 8 | 24 | 7 | |||
| Прочие за отчетный год | 27 | 35 | 16 | 5 | 17 | ||
| Остаток средств на конец отчетного года | 1 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2013–2018 годы (Росстат, ФНС).
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Выручка | 103 тыс. ₽ | 63 тыс. ₽ | 122 тыс. ₽ | 84 тыс. ₽ | 18 тыс. ₽ | — |
| Чистая прибыль | -10 тыс. ₽ | 9 тыс. ₽ | -8 тыс. ₽ | -28 тыс. ₽ | 34 тыс. ₽ | -8 тыс. ₽ |
| Активы | 13 тыс. ₽ | 224 тыс. ₽ | 9 тыс. ₽ | 28 тыс. ₽ | 5 тыс. ₽ | 4 тыс. ₽ |
| Капитал и резервы | -3 тыс. ₽ | 6 тыс. ₽ | -3 тыс. ₽ | -31 тыс. ₽ | 3 тыс. ₽ | 4 тыс. ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — | -38,8 % | +93,7 % | -31,1 % | -78,6 % | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,81 | 1,03 | 0,75 | 0,47 | 2,50 | — |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,50 | 0,04 | 0,50 | 0,47 | 2,50 | — |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,02 | 0,50 | — |
| Коэффициент автономии | -0,23 | 0,03 | -0,33 | -1,11 | 0,60 | 1,00 |
| Финансовый рычаг | — | 36,33 | — | — | 0,67 | 0,00 |
| Рентабельность продаж | 14,6 % | 33,3 % | 9,8 % | -14,3 % | 5,6 % | — |
| Чистая рентабельность | -9,7 % | 14,3 % | -6,6 % | -33,3 % | 188,9 % | — |
| Рентабельность активов (ROA) | -76,9 % | 4,0 % | -88,9 % | -100,0 % | 680,0 % | -200,0 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | 150,0 % | — | — | 1 133,3 % | -200,0 % |
| Оборачиваемость активов | 7,92 | 0,28 | 13,56 | 3,00 | 3,60 | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | 28 дн. | 46 дн. | 18 дн. | 117 дн. | 81 дн. | — |
| Оборачиваемость запасов | 34 дн. | 3 269 дн. | 13 дн. | — | — | — |
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет 100 % активов (норма — от 50 %).
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.