Финансы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА "КРАСНАЯ ПОЛЯНА", Студенок
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПТИЦЕФАБРИКА "КРАСНАЯ ПОЛЯНА"
Ликвидировано
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 396 635 | 408 215 | 400 299 | 389 085 | 198 125 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 178 089 | 148 856 | 126 574 | 99 432 | 59 073 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | |||||
| Результаты исследований и разработок на конец отчетного года | |||||
| Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года | |||||
| Материальные поисковые активы на конец отчетного года | |||||
| Основные средства на конец отчетного года | 163 329 | 145 867 | 109 723 | 82 346 | 59 073 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года | |||||
| Финансовые вложения на конец отчетного года | 11 | 11 | 11 | 11 | |
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | |||||
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | 14 749 | 2 978 | 16 840 | 17 075 | |
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 218 546 | 259 359 | 273 725 | 289 653 | 139 052 |
| Запасы на конец отчетного года | 100 469 | 91 501 | 157 719 | 135 562 | 3 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 12 029 | 1 469 | 58 | 506 | |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 100 116 | 160 731 | 72 209 | 110 670 | 97 039 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 5 461 | 5 284 | 43 152 | 42 013 | 42 010 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 82 | 29 | 169 | 466 | |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 389 | 345 | 419 | 436 | |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 341 309 | 396 635 | 408 215 | 400 299 | 389 085 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 177 444 | 178 089 | 148 856 | 126 574 | 99 432 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | |||||
| Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года | |||||
| Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года | |||||
| Материальные поисковые активы на конец предыдущего года | |||||
| Основные средства на конец предыдущего года | 121 564 | 163 329 | 145 867 | 109 723 | 82 346 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года | |||||
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | 10 | 11 | 11 | 11 | 11 |
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | |||||
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | 55 870 | 14 749 | 2 978 | 16 840 | 17 075 |
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 163 865 | 218 546 | 259 359 | 273 725 | 289 653 |
| Запасы на конец предыдущего года | 56 465 | 100 469 | 91 501 | 157 719 | 135 562 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 9 679 | 12 029 | 1 469 | 58 | 506 |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 86 406 | 100 116 | 160 731 | 72 209 | 110 670 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | 11 254 | 5 461 | 5 284 | 43 152 | 42 013 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 19 | 82 | 29 | 169 | 466 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 42 | 389 | 345 | 418 | 436 |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 396 635 | 408 215 | 400 299 | 389 085 | 198 125 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | |||||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 10 | 22 | 29 | 29 | 29 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года | |||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | |||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | |||||
| Резервный капитал на конец отчетного года | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | |||||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 207 690 | 188 249 | 188 249 | 70 000 | 70 000 |
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 207 690 | 188 249 | 188 249 | 70 000 | 70 000 |
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | |||||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | |||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года | |||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 242 416 | 282 345 | 363 091 | 501 258 | 535 414 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 19 039 | 16 442 | 192 189 | ||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 223 377 | 265 903 | 170 902 | 501 258 | 535 414 |
| Доходы будущих периодов на конец отчетного года | |||||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | |||||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | |||||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 341 309 | 396 635 | 408 215 | 400 299 | 389 085 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | |||||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 10 | 10 | 22 | 29 | 29 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года | |||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | |||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | |||||
| Резервный капитал на конец предыдущего года | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | |||||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 207 690 | 207 690 | 188 249 | 70 000 | 70 000 |
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | 207 690 | 207 690 | 188 249 | 70 000 | 70 000 |
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | |||||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | |||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года | |||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 267 548 | 242 416 | 282 345 | 481 340 | 501 258 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 14 837 | 19 039 | 16 442 | ||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 252 711 | 223 377 | 265 903 | 481 340 | 501 258 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | |||||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | |||||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 42 889 | 145 021 | 132 954 | 102 858 | 137 783 |
| Выручка за предыдущий год | 497 316 | 791 344 | 905 013 | 1 158 143 | 1 393 520 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 454 427 | 646 323 | 772 059 | 1 055 285 | 1 255 737 |
| Выручка за отчетный год | 791 344 | 905 013 | 1 158 143 | 1 393 520 | 838 000 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 145 021 | 132 954 | 102 858 | 137 783 | |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 94 555 | 8 926 | 3 207 | ||
| Коммерческие расходы за отчетный год | 48 821 | 77 685 | 52 304 | 103 353 | 56 265 |
| Управленческие расходы за отчетный год | 1 645 | 46 343 | 47 347 | 53 790 | 49 349 |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 646 323 | 772 059 | 1 055 285 | 1 255 737 | 844 730 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 94 555 | 8 926 | 3 207 | ||
| Коммерческие расходы за предыдущий год | 65 517 | 48 821 | 77 685 | 52 304 | 103 353 |
| Управленческие расходы за предыдущий год | 56 990 | 1 645 | 46 343 | 47 347 | 53 790 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 80 458 | ||||
| Доходы от участия в других организациях за отчетный год | |||||
| Проценты к получению за отчетный год | |||||
| Проценты к уплате за отчетный год | 5 078 | 4 376 | 4 376 | 63 470 | |
| Прочие доходы за отчетный год | 6 631 | 17 226 | 12 222 | 20 550 | 9 773 |
| Прочие расходы за отчетный год | 15 650 | 30 671 | 99 722 | 32 322 | 59 075 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 80 458 | ||||
| Доходы от участия в других организациях за предыдущий год | |||||
| Проценты к получению за предыдущий год | |||||
| Проценты к уплате за предыдущий год | 5 672 | 5 078 | 4 376 | 4 376 | |
| Прочие доходы за предыдущий год | 26 619 | 6 631 | 17 226 | 12 222 | 20 550 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 37 011 | 15 650 | 30 671 | 99 722 | 32 322 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 80 458 | ||||
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 25 | ||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | |||||
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | |||||
| Прочее за предыдущий год | |||||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 25 | ||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | |||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | |||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | |||||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | |||||
| Прочее за отчетный год | |||||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 80 458 | ||||
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 80 458 | ||||
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год | |||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год | |||||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 80 458 | ||||
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год | |||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 10 | 10 | 22 | 29 | 29 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 10 | 22 | 29 | 29 | 29 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Уставный капитал) | 12 | 12 | |||
| Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Резервный капитал) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 80 458 | ||||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 80 458 | 12 | 12 | ||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 80 458 | ||||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 80 458 | ||||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | |||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | |||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал) | |||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал) | 7 | ||||
| Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (ИТОГО) | 7 | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | 12 | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | |||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 8 920 | 88 669 | 31 132 | 225 116 | |
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 8 920 | 88 669 | 31 132 | 225 116 | |
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 8 920 | 88 669 | 31 132 | 225 116 | |
| Убыток (ИТОГО) | 8 920 | 88 669 | 31 132 | 225 116 | |
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | |||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | |||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал) | |||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО) | |||||
| Уменьшение количества акций (Уставный капитал) | |||||
| Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Уменьшение количества акций (Добавочный капитал) | |||||
| Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Уменьшение количества акций (ИТОГО) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | |||||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Дивиденды (ИТОГО) | |||||
| Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал) | |||||
| Изменение добавочного капитала (Резервный капитал) | |||||
| Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Изменение резервного капитала (Резервный капитал) | |||||
| Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | |||||
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 2 674 | 140 | 16 311 | ||
| Поступления – всего за отчетный год | 104 647 | 126 248 | 65 248 | 133 191 | 67 445 |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 87 832 | 104 248 | 63 969 | 133 191 | 65 651 |
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | |||||
| От перепродажи финансовых вложений за отчетный год | |||||
| Прочие поступления за отчетный год | 16 815 | 22 000 | 1 279 | 1 794 | |
| Платежи – всего за отчетный год | 101 973 | 127 941 | 65 108 | 116 880 | 67 911 |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 5 742 | 1 062 | 4 410 | 4 930 | |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 80 985 | 101 426 | 59 385 | 111 950 | 65 865 |
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | |||||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 39 | ||||
| Прочие платежи за отчетный год | 15 246 | 25 414 | 1 313 | 2 046 | |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | |||||
| Поступления – всего за отчетный год | |||||
| От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год | |||||
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | |||||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | |||||
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год | |||||
| Прочие поступления за отчетный год | |||||
| Платежи – всего за отчетный год | 272 | ||||
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | |||||
| В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год | |||||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | 272 | ||||
| Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год | |||||
| Прочие платежи за отчетный год | |||||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | 1 912 | 163 274 | |||
| Поступления – всего за отчетный год | 22 979 | 7 407 | 81 637 | ||
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 22 979 | 6 065 | 81 637 | ||
| Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год | |||||
| От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год | |||||
| От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год | |||||
| Прочие поступления за отчетный год | 1 342 | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 25 590 | 5 495 | 81 637 | ||
| Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год | |||||
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год | |||||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | 11 836 | 197 | |||
| Прочие платежи за отчетный год | 13 754 | 5 298 | 81 637 | ||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 63 | 140 | 16 311 | ||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год |
Целевое использование средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | |||||
| Поступило средств - всего за отчетный год | |||||
| Вступительные взносы за отчетный год | |||||
| Членские взносы за отчетный год | |||||
| Целевые взносы за отчетный год | |||||
| Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год | |||||
| Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год | |||||
| Прочие за отчетный год | |||||
| Использовано средств - всего за отчетный год | |||||
| Расходы на целевые мероприятия за отчетный год | |||||
| в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год | |||||
| проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год | |||||
| иные мероприятия за отчетный год | |||||
| Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год | |||||
| в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год | |||||
| выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год | |||||
| расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год | |||||
| содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год | |||||
| ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год | |||||
| прочие за отчетный год | |||||
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год | |||||
| Прочие за отчетный год | |||||
| Остаток средств на конец отчетного года |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2014–2014 годы (Росстат, ФНС).
| 2014 | |
|---|---|
| Выручка | — |
| Чистая прибыль | -88,7 млн ₽ |
| Активы | 400,3 млн ₽ |
| Капитал и резервы | — |
| Рост выручки к прошлому году | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,75 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,32 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,12 |
| Коэффициент автономии | — |
| Финансовый рычаг | — |
| Рентабельность продаж | — |
| Чистая рентабельность | — |
| Рентабельность активов (ROA) | -22,2 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — |
| Оборачиваемость активов | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — |
| Оборачиваемость запасов | 55 дн. |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | 59 дн. |
| Финансовый цикл | — |
| Обеспеченность собственными оборотными средствами | — |
| Модель Альтмана (Z"-счёт) | — |
- Ликвидность 2014: коэффициент текущей ликвидности 0,75 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.