Финансы ООО "СПЕКТР-АУДИТ", Москва
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТР-АУДИТ"
Ликвидировано
Динамика по годам
Баланс
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | |
|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 616 | 619 | 759 | 67 | |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 129 | 129 | 129 | ||
| Финансовые вложения на конец отчетного года | 129 | 129 | |||
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 129 | ||||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 486 | 489 | 629 | 67 | |
| Запасы на конец отчетного года | 10 | 10 | 10 | 10 | |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 441 | 463 | 571 | ||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 35 | 16 | 48 | 57 | |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 491 | 616 | 619 | 759 | 67 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 149 | 129 | 129 | 129 | |
| Основные средства на конец предыдущего года | 20 | ||||
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | 129 | 129 | |||
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 129 | 129 | |||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 342 | 486 | 489 | 629 | 67 |
| Запасы на конец предыдущего года | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 236 | 441 | 463 | 569 | |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 96 | 35 | 16 | 48 | 57 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 2 | ||||
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 616 | 619 | 759 | 67 | |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 50 | 395 | 389 | 43 | |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 18 | 18 | 18 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 377 | 25 | |||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 566 | 224 | 370 | 24 | |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 314 | 181 | 357 | 7 | |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 252 | 42 | 13 | 17 | |
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 491 | 616 | 619 | 759 | 67 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 50 | 50 | 395 | 389 | 43 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 18 | 18 | 18 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 32 | 371 | 25 | ||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 441 | 566 | 223 | 370 | 24 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 197 | 314 | 181 | 357 | 7 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 244 | 252 | 42 | 13 | 17 |
Финансовые результаты
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 12 | 150 | 423 | 63 | |
| Выручка за предыдущий год | 1 981 | 1 971 | 2 640 | 1 044 | 351 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 1 969 | 1 821 | 2 217 | 981 | 449 |
| Выручка за отчетный год | 1 971 | 2 640 | 1 044 | 351 | |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 77 | 480 | 33 | ||
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 77 | 423 | 33 | ||
| Управленческие расходы за отчетный год | 57 | 41 | 10 | ||
| Себестоимость продаж за отчетный год | 1 894 | 2 160 | 1 011 | 449 | |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 12 | 77 | 423 | 33 | |
| Управленческие расходы за предыдущий год | 73 | 30 | 41 | ||
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 22 | 376 | 4 | ||
| Проценты к получению за отчетный год | 11 | ||||
| Проценты к уплате за отчетный год | 17 | 11 | 5 | ||
| Прочие доходы за отчетный год | 5 | 3 | 1 | ||
| Прочие расходы за отчетный год | 60 | 41 | 21 | 70 | 33 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 408 | 22 | 376 | 4 | |
| Проценты к получению за предыдущий год | 5 | ||||
| Проценты к уплате за предыдущий год | 17 | 17 | 11 | 5 | |
| Прочие доходы за предыдущий год | 462 | 11 | 3 | 1 | |
| Прочие расходы за предыдущий год | 66 | 43 | 41 | 21 | 70 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 383 | 22 | 345 | ||
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 25 | 31 | |||
| Прочее за предыдущий год | 10 | ||||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 22 | 10 | |||
| Прочее за отчетный год | 31 | 133 | |||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 345 | ||||
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 345 | ||||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 22 |
Изменения капитала
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 18 | 18 | 18 | ||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 32 | 32 | 377 | ||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 50 | 50 | 395 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 18 | 18 | 18 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 32 | 377 | 371 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 50 | 395 | 389 | ||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 345 | ||||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 345 | ||||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 345 | ||||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 345 | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 6 | ||||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 6 | ||||
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 6 | ||||
| Убыток (ИТОГО) | 6 | ||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 395 | 389 | |||
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 50 | 395 |
Движение денежных средств
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 107 | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 2 239 | 2 523 | 1 044 | ||
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 2 046 | 2 441 | 1 044 | ||
| Прочие поступления за отчетный год | 193 | 82 | |||
| Платежи – всего за отчетный год | 2 399 | 2 416 | 1 177 | ||
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 640 | 817 | 261 | ||
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 873 | 1 005 | 646 | ||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 11 | 42 | 7 | ||
| Прочие платежи за отчетный год | 875 | 552 | 264 | ||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | 100 | 165 | |||
| Поступления – всего за отчетный год | 100 | 204 | 165 | ||
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 100 | 204 | 165 | ||
| Платежи – всего за отчетный год | 330 | ||||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | 330 | ||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 32 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2013–2015 годы (Росстат, ФНС).
| 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| Выручка | — | — | — |
| Чистая прибыль | — | 345 тыс. ₽ | -6 тыс. ₽ |
| Активы | 616 тыс. ₽ | 619 тыс. ₽ | 759 тыс. ₽ |
| Капитал и резервы | 50 тыс. ₽ | — | 389 тыс. ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,86 | 2,18 | 1,70 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,84 | 2,14 | 1,67 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,06 | 0,07 | 0,13 |
| Коэффициент автономии | 0,08 | — | 0,51 |
| Финансовый рычаг | 11,32 | — | 0,95 |
| Рентабельность продаж | — | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | — | 55,7 % | -0,8 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | — | -1,5 % |
| Оборачиваемость активов | — | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 2 дн. | 2 дн. | 4 дн. |
- Ликвидность 2015: коэффициент текущей ликвидности 1,70 — выше нормы, краткосрочные обязательства покрыты оборотными активами.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет 51 % активов (норма — от 50 %).
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.