Финансы ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ЩИТ", Астрахань
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ЩИТ"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 853 | 1 386 | 669 | 569 | 970 | 1 979 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 134 | |||||
| Основные средства на конец отчетного года | 134 | |||||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 853 | 1 252 | 669 | 569 | 970 | 1 979 |
| Запасы на конец отчетного года | 80 | 224 | 204 | 286 | 524 | |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 530 | 784 | 352 | 59 | 662 | 1 277 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 243 | 468 | 93 | 306 | 22 | 178 |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 818 | 853 | 1 386 | 669 | 569 | 970 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 80 | |||||
| Основные средства на конец предыдущего года | 80 | |||||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 818 | 773 | 1 386 | 669 | 569 | 970 |
| Запасы на конец предыдущего года | 114 | 134 | 224 | 204 | 286 | |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 546 | 530 | 784 | 352 | 59 | 662 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 158 | 243 | 468 | 93 | 306 | 22 |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 853 | 1 386 | 669 | 569 | 970 | 1 979 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 800 | 1 308 | 607 | 555 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 800 | 1 308 | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 53 | 78 | 62 | 14 | 1 251 | 2 605 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 304 | 1 507 | ||||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 53 | 78 | 62 | 14 | 947 | 1 098 |
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 817 | 853 | 1 386 | 669 | 569 | 970 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 788 | 800 | 1 308 | 607 | 555 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 789 | 800 | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 29 | 53 | 78 | 62 | 14 | 1 251 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 304 | |||||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 29 | 53 | 78 | 62 | 14 | 947 |
Финансовые результаты
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 146 | 150 | 650 | 193 | 162 | |
| Выручка за предыдущий год | 2 340 | 2 919 | 3 678 | 3 718 | 3 774 | 3 061 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 2 194 | 2 769 | 3 028 | 3 525 | 3 612 | 3 887 |
| Выручка за отчетный год | 2 919 | 3 678 | 3 718 | 3 774 | 3 061 | 3 111 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 150 | 650 | 193 | 162 | ||
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 150 | 650 | 193 | 162 | ||
| Себестоимость продаж за отчетный год | 2 769 | 3 028 | 3 525 | 3 612 | 3 887 | 3 287 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 146 | 150 | 650 | 193 | 162 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 120 | 618 | 143 | 135 | ||
| Прочие расходы за отчетный год | 30 | 32 | 50 | 27 | 77 | 38 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 122 | 120 | 618 | 143 | 135 | |
| Прочие расходы за предыдущий год | 24 | 30 | 32 | 50 | 27 | 77 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 73 | 11 | 508 | 35 | 18 | |
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 49 | 109 | 110 | 108 | 117 | |
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 109 | 110 | 108 | 117 | 98 | |
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 11 | 508 | 35 | 18 | ||
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 11 | 508 | 35 | 18 | ||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 73 | 11 |
Изменения капитала
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 789 | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 789 | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 800 | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 800 | |||||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 11 | |||||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 11 | |||||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 11 | |||||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 11 | |||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 800 | |||||
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 788 |
Движение денежных средств
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 85 | |||||
| Поступления – всего за отчетный год | 2 934 | |||||
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 2 934 | |||||
| Платежи – всего за отчетный год | 2 849 | |||||
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 1 879 | |||||
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 485 | |||||
| Прочие платежи за отчетный год | 485 | |||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 85 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2015–2018 годы (Росстат, ФНС).
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|
| Выручка | — | — | — | — |
| Чистая прибыль | 35 тыс. ₽ | 18 тыс. ₽ | -812 тыс. ₽ | -312 тыс. ₽ |
| Активы | 669 тыс. ₽ | 569 тыс. ₽ | 970 тыс. ₽ | 2,0 млн ₽ |
| Капитал и резервы | 607 тыс. ₽ | 555 тыс. ₽ | -281 тыс. ₽ | -626 тыс. ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — | — | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 10,79 | 40,64 | 0,78 | 0,76 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 7,18 | 26,07 | 0,55 | 0,56 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 1,50 | 21,86 | 0,02 | 0,07 |
| Коэффициент автономии | 0,91 | 0,98 | -0,29 | -0,32 |
| Финансовый рычаг | 0,10 | 0,03 | — | — |
| Рентабельность продаж | — | — | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 5,2 % | 3,2 % | -83,7 % | -15,8 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | 5,8 % | 3,2 % | — | — |
| Оборачиваемость активов | — | — | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 23 дн. | 21 дн. | 27 дн. | 58 дн. |
- Ликвидность 2018: коэффициент текущей ликвидности 0,76 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет -32 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.