Финансы ТАМБОВСКОЕ ОБЛАСТНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧЕБНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР "КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО ПИТАНИЯ", Тамбов

ТАМБОВСКОЕ ОБЛАСТНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "УЧЕБНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР "КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО ПИТАНИЯ" Действует

Динамика по годам

Баланс

	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2021	2022	2023
БАЛАНС (актив) на конец отчетного года	6 950	900 294	1 812 203	1 686 372	1 347 494	1 191 658	510 001	253 358	242 038	140 248
Итого внеоборотных активов на конец отчетного года	2 156	892 677	1 181	2 063	738 907	827 818	353 435	118 572	86 379	940
Нематериальные активы на конец отчетного года
Результаты исследований и разработок на конец отчетного года
Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года
Материальные поисковые активы на конец отчетного года
Основные средства на конец отчетного года	2 145	1 589	1 166	2 048	4 026	1 007	538		1 465	938
Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года
Финансовые вложения на конец отчетного года		891 011	11	11	734 811	826 811	352 897	118 572	84 896	2
Отложенные налоговые активы на конец отчетного года
Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года	11	77	4	4	70				18
Итого оборотных активов на конец отчетного года	4 794	7 617	1 811 022	1 684 309	608 587	363 840	156 566	134 786	155 659	139 308
Запасы на конец отчетного года	1 093	3 384	2 079	550	1 061	411	207	860	1 235	904
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года			188		138
Дебиторская задолженность на конец отчетного года	3 185	4 199	1 581 281	1 186 662	585 347	78 618	138 293	133 528	117 555	98 178
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года			224 741	496 535	21 660	281 014	17 683	300	36 780	39 000
Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года	282	34	2 712	520	298	1 464	334	73	55	1 198
Прочие оборотные активы на конец отчетного года	234		21	42	83	2 333	49	25	34	28
БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года	7 053	6 950	900 294	1 811 830	1 686 372	1 347 494	1 191 658	442 977	254 699	242 038
Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года	2 559	2 156	892 677	1 181	2 063	738 907	827 818	260 901	119 913	86 379
Нематериальные активы на конец предыдущего года
Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года
Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года
Материальные поисковые активы на конец предыдущего года
Основные средства на конец предыдущего года	2 555	2 145	1 589	1 166	2 048	4 026	1 007	4	1 341	1 465
Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года
Финансовые вложения на конец предыдущего года			891 011	11	11	734 811	826 811	260 897	118 572	84 896
Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года
Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года	4	11	77	4	4	70				18
Итого оборотных активов на конец предыдущего года	4 494	4 794	7 617	1 810 649	1 684 309	608 587	363 840	182 076	134 786	155 659
Запасы на конец предыдущего года	2 387	1 093	3 384	1 705	550	1 061	411	901	860	1 235
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года				188		138
Дебиторская задолженность на конец предыдущего года	1 619	3 185	4 199	1 581 281	1 186 662	585 347	78 618	173 213	133 528	117 555
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года				224 741	496 535	21 660	281 014	7 500	300	36 780
Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года	485	282	34	2 712	520	298	1 464	432	73	55
Прочие оборотные активы на конец предыдущего года	3	234		22	42	83	2 333	30	25	34
БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года	6 950	900 294	1 812 203	1 686 372	1 347 494	1 191 658	510 001	253 358	242 038	140 248
ИТОГО капитал на конец отчетного года	5 009	895 106	1 801 674	1 127 384	1 143 232	1 184 010	144 508
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года	500	891 500	1 782 500	1 073 500	1 073 500	1 073 500	500	500	500	500
Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года
Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года
Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года
Резервный капитал на конец отчетного года	145	158	158	1 684	5 654	8 430	13 896	20 140
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года	4 364	3 448	19 016	52 200	64 078	102 080	130 112
ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года
Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года
Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года
Оценочные обязательства на конец отчетного года
Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года
ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года	1 941	5 188	10 529	558 988	204 262	7 648	365 493	302 923	288 180	189 826
Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года
Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года	1 941	5 188	10 529	558 988	204 262	7 648	364 600	302 006	287 299	188 918
Доходы будущих периодов на конец отчетного года
Оценочные обязательства на конец отчетного года							893	917	881	908
Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года
БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года	7 053	6 950	900 294	1 811 830	1 686 372	1 347 494	1 191 658	442 977	254 699	242 038
ИТОГО капитал на конец предыдущего года	4 999	5 009	895 106	1 801 360	1 127 384	1 143 232	1 184 010	138 479
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года	500	500	891 500	1 782 500	1 073 500	1 073 500	1 073 500	500	500	500
Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года
Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года
Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года
Резервный капитал на конец предыдущего года	25	145	158	159	1 684	5 654	8 430	20 140	20 140
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года	4 474	4 364	3 448	18 701	52 200	64 078	102 080	117 839
ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года
Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года
Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года
Оценочные обязательства на конец предыдущего года
Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года
ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года	2 054	1 941	5 188	10 470	558 988	204 262	7 648	304 498	302 923	288 180
Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года
Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года	2 054	1 941	5 188	10 470	558 988	204 262	7 648	303 610	302 006	287 299
Доходы будущих периодов на конец предыдущего года
Оценочные обязательства на конец предыдущего года								888	917	881
Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года

Финансовые результаты

	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2021	2022	2023
Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год	7 849	7 437	6 245	9 750	11 074	6 474	4 869	2 525	4 699	5 514
Выручка за предыдущий год	38 514	41 404	33 830	47 540	48 387	29 416	21 946	11 379	27 838	29 609
Себестоимость продаж за предыдущий год	30 665	33 967	27 585	37 790	37 313	22 942	17 077	8 854	23 139	24 095
Выручка за отчетный год	41 404	33 830	47 540	48 387	29 416	21 946	19 326	27 838	29 609	21 899
Валовая прибыль (убыток) за отчетный год	7 437	6 245	10 115	11 074	6 474	4 869	3 437	4 699	5 514	4 420
Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год	234		346
Коммерческие расходы за отчетный год	1 108	1 398	4 706	6 339	4 711	5 564	4 624	4 963	4 921	4 932
Управленческие расходы за отчетный год	6 095	5 323	5 063	5 227	5 028	5 345	6 898	5 145	5 821	5 220
Себестоимость продаж за отчетный год	33 967	27 585	37 425	37 313	22 942	17 077	15 889	23 139	24 095	17 479
Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год	1 666	234
Коммерческие расходы за предыдущий год	1 235	1 108	1 398	4 690	6 339	4 711	5 564	3 663	4 963	4 921
Управленческие расходы за предыдущий год	4 948	6 095	5 323	5 064	5 227	5 028	5 345	3 953	5 145	5 821
Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год	159		19 781	50 269	34 879	68 690	77 104		2 506
Доходы от участия в других организациях за отчетный год
Проценты к получению за отчетный год			3 048	1 790	37 863	74 918	87 886	11 809	7 354	4 575
Проценты к уплате за отчетный год
Прочие доходы за отчетный год	20	146	1 800 022	249 740	444	62	87 453	621	5 634	380
Прочие расходы за отчетный год	95	153	1 783 635	200 769	163	250	90 150	183 414	5 254	479
Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год	1 602	159		19 542	50 269	34 879	68 690	24 280		2 506
Доходы от участия в других организациях за предыдущий год
Проценты к получению за предыдущий год				3 048	1 790	37 863	74 918	28 861	11 809	7 354
Проценты к уплате за предыдущий год
Прочие доходы за предыдущий год	85	20	146	1 800 022	249 740	444	62	759	621	5 634
Прочие расходы за предыдущий год	149	95	153	1 783 524	200 769	163	250	249	183 414	5 254
Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год	1 204	130		15 253	39 695	27 757	54 657	23 573		2 082
Текущий налог на прибыль за предыдущий год	398			3 997	10 482	7 078	13 997
Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год
Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год
Прочее за предыдущий год		29	394	292	92				412
Текущий налог на прибыль за отчетный год			3 997	10 482	7 078	13 997	16 148
Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год
Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год
Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год
Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год
Прочее за отчетный год	29	394	216	92	44			412
Совокупный финансовый результат периода за отчетный год	130		15 568	39 695	27 757	54 657	60 827		2 082
Чистая прибыль (убыток) за отчетный год	130		15 568	39 695	27 757	54 657	60 827		2 082
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год
Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год	1 204	130		15 253	39 695	27 757	54 657	23 573		2 082
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год

Изменения капитала

	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал)	500	500	891 500	1 782 500	1 073 500	1 073 500	1 073 500
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал)
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал)	25	145	158	159	1 684	5 654	8 430
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))	4 474	4 364	3 448	18 701	52 200	64 078	102 080
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО)	4 999	5 009	895 106	1 801 360	1 127 384	1 143 232	1 184 010
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал)	500	891 500	1 782 500	1 073 500	1 073 500	1 073 500	500
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал)
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал)	145	158	158	1 684	5 654	8 430	13 896
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))	4 364	3 448	19 016	52 200	64 078	102 080	130 112
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО)	5 009	895 106	1 801 674	1 127 384	1 143 232	1 184 010	144 508
Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)		891 000	891 000
Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)
Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)	120
Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))			15 568	39 695	27 757	54 657	28 032
Увеличение капитала - всего (ИТОГО)	120	891 000	906 568	39 695	27 757	54 657	28 032
Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))			15 568	39 695	27 757	54 657
Чистая прибыль (ИТОГО)			15 568	39 695	27 757	54 657
Переоценка имущества (Добавочный капитал)
Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Переоценка имущества (ИТОГО)
Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)
Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)
Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)			891 000
Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал)
Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)			891 000
Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)
Увеличение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Увеличение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал)
Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)
Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал)
Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)
Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Реорганизация юридического лица (ИТОГО)
Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)				709 000			1 073 000
Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)
Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)
Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))	110	903		4 671	11 909	13 879
Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)	110	903		713 671	11 909	13 879	1 073 000
Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))		877
Убыток (ИТОГО)		877
Переоценка имущества (Добавочный капитал)
Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Переоценка имущества (ИТОГО)
Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)
Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))		26			11 909
Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)		26			11 909
Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)
Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Уменьшение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал)
Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО)
Уменьшение количества акций (Уставный капитал)
Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Уменьшение количества акций (Добавочный капитал)
Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Уменьшение количества акций (ИТОГО)
Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)
Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал)
Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)
Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Реорганизация юридического лица (ИТОГО)
Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))				4 671		13 879
Дивиденды (ИТОГО)				4 671		13 879
Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)
Изменение добавочного капитала (Резервный капитал)
Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Изменение резервного капитала (Резервный капитал)		13		1 525	3 970	2 776	5 466
Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Чистые активы на 31 декабря отчетного года	5 009	895 106	1 801 674	1 127 384	1 143 232	1 184 010	144 508
Чистые активы на 31 декабря предыдущего года	4 999	5 009	895 106	1 801 360	1 127 384	1 143 232	1 184 010

Движение денежных средств

	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2021	2022	2023
Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год			4 669
Поступления – всего за отчетный год	38 672	41 083	51 957	45 740	32 123	26 669	22 760	27 612	32 068	22 253
От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год	38 616	40 791	50 392	43 399	31 740	24 656	21 485	26 515	31 437	22 112
Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год
От перепродажи финансовых вложений за отчетный год
Прочие поступления за отчетный год	56	292	1 565	2 341	383	2 013	1 275	1 097	631	141
Платежи – всего за отчетный год	38 875	41 331	47 288	62 733	45 060	40 867	48 598	34 233	35 566	27 037
Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год	34 069	36 231	41 952	39 849	29 750	20 581	20 541	27 421	27 319	20 065
В связи с оплатой труда работников за отчетный год	2 638	3 704	3 381	6 299	5 312	6 107	6 768	6 395	6 936	6 720
Проценты по долговым обязательствам за отчетный год
Налога на прибыль организаций за отчетный год	398			11 256	8 173	13 854	19 972	159	1 034
Прочие платежи за отчетный год	1 770	1 396	1 955	5 329	1 825	325	1 317	258	277	252
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год		1 782 000		172 222	378 274	226 643	766 237	20 249	17 280	105 968
Поступления – всего за отчетный год		891 000	1 127 509	808 024	557 481	687 850	2 562 237	99 049	123 950	358 968
От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год
От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год			222 750	623 700	400 950	552 420
От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год			13 759	168 947	14 725	109 854	2 463 244	90 326	103 376	325 780
Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год				15 377	16 106	25 576	98 993	8 723	20 574	33 188
Прочие поступления за отчетный год		891 000	891 000		125 700
Платежи – всего за отчетный год		891 000	1 129 500	635 802	179 207	461 207	1 796 000	78 800	106 670	253 000
В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год				1 702	657				490
В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год		891 000	891 000
В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год			228 500	509 500	178 550	461 207	1 796 000	78 800	106 180	253 000
Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год
Прочие платежи за отчетный год			10 000	124 600
Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год
Поступления – всего за отчетный год
Получение кредитов и займов за отчетный год
Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год
От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год
От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год
Прочие поступления за отчетный год
Платежи – всего за отчетный год				157 421	365 559	211 279	741 529	13 987	13 800	100 041
Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год
На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год				4 671	11 909	13 879	27 329	8 487	3 300	1 041
В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год
Прочие платежи за отчетный год				152 750	353 650	197 400	714 200	5 500	10 500	99 000
Сальдо денежных потоков за отчетный период			2 678			1 166				1 143
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год

Целевое использование средств

	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2021	2022	2023
Остаток средств на начало отчетного года
Поступило средств - всего за отчетный год
Вступительные взносы за отчетный год
Членские взносы за отчетный год
Целевые взносы за отчетный год
Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год
Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год
Прочие за отчетный год
Использовано средств - всего за отчетный год
Расходы на целевые мероприятия за отчетный год
в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год
проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год
иные мероприятия за отчетный год
Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год
в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год
выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год
расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год
содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год
ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год
прочие за отчетный год
Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год
Прочие за отчетный год
Остаток средств на конец отчетного года

Финансовый анализ

По бухгалтерской отчётности за 2016–2023 годы (Росстат, ФНС).

	2016	2017	2018	2021	2022	2023	Медиана отрасли
Выручка	29,4 млн ₽	21,9 млн ₽	19,3 млн ₽	27,8 млн ₽	29,6 млн ₽	21,9 млн ₽
Чистая прибыль	27,8 млн ₽	54,7 млн ₽	60,8 млн ₽	-176,3 млн ₽	2,1 млн ₽	-2,4 млн ₽
Активы	1,35 млрд ₽	1,19 млрд ₽	510,0 млн ₽	253,4 млн ₽	242,0 млн ₽	140,2 млн ₽
Капитал и резервы	1,14 млрд ₽	1,18 млрд ₽	144,5 млн ₽	-49,6 млн ₽	-46,1 млн ₽	-49,6 млн ₽
Рост выручки к прошлому году	—	-25,4 %	-11,9 %	+44,0 %	+6,4 %	-26,0 %
Коэффициент текущей ликвидности	2,98	47,57	0,43	0,44	0,54	0,73	2,38 ▼
Коэффициент быстрой ликвидности	2,97	47,21	0,43	0,44	0,54	0,73	1,53 ▼
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,11	36,93	0,05	0,00	0,13	0,21	0,29 ▼
Коэффициент автономии	0,85	0,99	0,28	-0,20	-0,19	-0,35	0,56 ▼
Финансовый рычаг	0,18	0,01	2,53	—	—	—	0,35
Рентабельность продаж	-11,1 %	-27,5 %	-41,8 %	-19,4 %	-17,7 %	-26,2 %	8,2 % ▼
Чистая рентабельность	94,4 %	249,1 %	314,7 %	-633,2 %	7,0 %	-10,9 %	4,3 % ▼
Рентабельность активов (ROA)	2,1 %	4,6 %	11,9 %	-69,6 %	0,9 %	-1,7 %	6,4 % ▼
Рентабельность капитала (ROE)	2,4 %	4,6 %	42,1 %	—	—	—	23,5 %
Оборачиваемость активов	0,02	0,02	0,04	0,11	0,12	0,16	2,49 ▼
Оборачиваемость дебиторской задолженности	7 263 дн.	1 308 дн.	2 612 дн.	1 751 дн.	1 449 дн.	1 636 дн.	35 дн. ▼
Оборачиваемость запасов	17 дн.	9 дн.	5 дн.	14 дн.	19 дн.	19 дн.	19 дн. ▲
Оборачиваемость кредиторской задолженности	3 250 дн.	163 дн.	8 376 дн.	4 764 дн.	4 352 дн.	3 945 дн.	—
Финансовый цикл	4 030 дн.	1 153 дн.	-5 759 дн.	-3 000 дн.	-2 884 дн.	-2 290 дн.	—
Обеспеченность собственными оборотными средствами	0,66	0,98	-1,33	-1,25	-0,85	-0,36	—
Модель Альтмана (Z"-счёт)	8,17	165,18	-0,42	-10,11	-4,32	-3,86	—

Ликвидность 2023: коэффициент текущей ликвидности 0,73 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет -35 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
Прибыльность: чистая рентабельность -10,9 %, за год получен убыток.

Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли. Медианы рассчитаны по нашей базе отчётности за 2023 год для вида деятельности ОКВЭД 56.29 (компаний: 2280).