Финансы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЭТАЛОН", Добрянка
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЭТАЛОН"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 453 809 | 672 168 | 1 096 473 | 1 204 429 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 54 715 | 61 985 | 57 238 | 284 815 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | 220 | 217 | 229 042 | |
| Результаты исследований и разработок на конец отчетного года | ||||
| Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года | ||||
| Материальные поисковые активы на конец отчетного года | ||||
| Основные средства на конец отчетного года | 54 524 | 61 723 | 56 975 | 55 757 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года | ||||
| Финансовые вложения на конец отчетного года | 191 | 42 | 46 | 15 |
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | ||||
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | ||||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 399 094 | 610 183 | 1 039 235 | 919 614 |
| Запасы на конец отчетного года | 287 015 | 390 950 | 675 202 | 507 880 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 1 651 | 1 437 | 452 | |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 103 203 | 207 950 | 350 378 | 392 751 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | ||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 8 876 | 6 561 | 10 328 | 17 170 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 3 072 | 1 890 | 1 361 | |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 360 681 | 453 809 | 672 168 | 1 096 473 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 64 301 | 54 715 | 61 985 | 57 238 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | 191 | 220 | 217 | |
| Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года | ||||
| Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года | ||||
| Материальные поисковые активы на конец предыдущего года | ||||
| Основные средства на конец предыдущего года | 64 085 | 54 524 | 61 723 | 56 975 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года | ||||
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | 216 | 42 | 46 | |
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | ||||
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | ||||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 296 379 | 399 094 | 610 183 | 1 039 235 |
| Запасы на конец предыдущего года | 213 170 | 287 015 | 390 950 | 675 202 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 2 195 | 1 651 | 1 437 | |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 82 286 | 101 008 | 207 950 | 350 378 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | ||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 923 | 8 876 | 6 561 | 10 328 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 3 071 | 1 890 | ||
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 453 809 | 672 168 | 1 096 473 | 1 204 429 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 119 589 | 106 900 | 149 531 | 402 783 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 3 000 | 3 000 | 200 000 | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года | ||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | ||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | ||||
| Резервный капитал на конец отчетного года | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 103 900 | 146 531 | 202 783 | |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 150 040 | |||
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 150 040 | |||
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | ||||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | ||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 334 219 | 565 268 | 946 941 | 651 605 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 180 832 | 348 336 | 469 935 | 239 950 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 153 387 | 216 932 | 477 006 | 411 655 |
| Доходы будущих периодов на конец отчетного года | ||||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | ||||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | ||||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 360 681 | 453 809 | 672 168 | 1 096 473 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 102 957 | 119 589 | 106 900 | 149 531 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 3 000 | 3 000 | 3 000 | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года | ||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | ||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | ||||
| Резервный капитал на конец предыдущего года | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 116 589 | 103 900 | 146 531 | |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | ||||
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | ||||
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | ||||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | ||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 257 725 | 334 220 | 565 268 | 946 941 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 163 829 | 180 832 | 348 336 | 469 935 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 93 896 | 153 387 | 216 932 | 477 006 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | ||||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | ||||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 1 086 869 | 90 728 | 110 121 | 222 759 |
| Выручка за предыдущий год | 574 032 | 600 798 | 867 185 | 1 262 641 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 512 837 | 510 070 | 757 064 | 1 039 882 |
| Выручка за отчетный год | 600 798 | 867 185 | 1 262 641 | 1 553 447 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 110 121 | 222 759 | 210 783 | |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 48 411 | 111 775 | 103 529 | |
| Коммерческие расходы за отчетный год | ||||
| Управленческие расходы за отчетный год | 61 710 | 110 984 | 107 254 | |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 570 973 | 757 064 | 1 039 882 | 1 342 664 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 29 825 | 48 411 | 111 775 | |
| Коммерческие расходы за предыдущий год | ||||
| Управленческие расходы за предыдущий год | 60 903 | 61 710 | 110 984 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 83 875 | 26 865 | 52 247 | 67 688 |
| Доходы от участия в других организациях за отчетный год | ||||
| Проценты к получению за отчетный год | 79 | 1 454 | ||
| Проценты к уплате за отчетный год | 11 102 | 18 597 | 42 308 | 61 277 |
| Прочие доходы за отчетный год | 35 305 | 465 457 | 873 709 | 931 101 |
| Прочие расходы за отчетный год | 37 468 | 468 485 | 890 929 | 907 119 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 135 964 | 16 560 | 26 865 | 52 247 |
| Доходы от участия в других организациях за предыдущий год | ||||
| Проценты к получению за предыдущий год | 2 | 79 | ||
| Проценты к уплате за предыдущий год | 8 625 | 11 102 | 18 597 | 42 308 |
| Прочие доходы за предыдущий год | 65 466 | 35 303 | 465 457 | 873 709 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 61 873 | 37 468 | 468 485 | 890 929 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 46 661 | 13 642 | 21 812 | 42 630 |
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 9 502 | 2 918 | 5 053 | 9 617 |
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | ||||
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | ||||
| Прочее за предыдущий год | ||||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 2 918 | 5 053 | 9 617 | 11 437 |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | ||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | ||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | ||||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | ||||
| Прочее за отчетный год | ||||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 13 642 | 21 812 | 42 630 | 56 251 |
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 13 642 | 21 812 | 42 630 | 56 251 |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год | ||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год | ||||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 13 642 | 21 812 | 42 630 | |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год | ||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 3 000 | 3 000 | 3 000 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 116 589 | 103 900 | 146 531 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 119 589 | 106 900 | 149 531 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 3 000 | 3 000 | 200 000 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 103 900 | 146 531 | 202 783 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 106 900 | 149 531 | 402 783 | |
| Увеличение капитала - всего (Уставный капитал) | 197 000 | |||
| Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | ||||
| Увеличение капитала - всего (Резервный капитал) | ||||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 21 811 | 42 631 | 56 252 | |
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 21 811 | 42 631 | 56 252 | |
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 21 811 | 42 631 | 56 252 | |
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 21 811 | 42 631 | 56 252 | |
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | ||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | ||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал) | ||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (ИТОГО) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | 197 000 | |||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 34 500 | |||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 34 500 | |||
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Убыток (ИТОГО) | ||||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | ||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | ||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал) | ||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 34 500 | |||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | 34 500 | |||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО) | ||||
| Уменьшение количества акций (Уставный капитал) | ||||
| Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Уменьшение количества акций (Добавочный капитал) | ||||
| Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Уменьшение количества акций (ИТОГО) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | ||||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Дивиденды (ИТОГО) | ||||
| Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал) | ||||
| Изменение добавочного капитала (Резервный капитал) | ||||
| Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Изменение резервного капитала (Резервный капитал) | ||||
| Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 106 900 | 149 531 | 402 783 | |
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 119 589 | 106 900 | 149 531 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 63 581 | |||
| Поступления – всего за отчетный год | 697 916 | 1 404 286 | 1 645 954 | |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 685 938 | 1 387 809 | 1 645 689 | |
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | 1 708 | 3 482 | ||
| От перепродажи финансовых вложений за отчетный год | ||||
| Прочие поступления за отчетный год | 10 270 | 12 995 | 265 | |
| Платежи – всего за отчетный год | 1 223 774 | 1 491 781 | 1 582 373 | |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 758 302 | 1 251 284 | 1 314 059 | |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 108 021 | 149 324 | 162 651 | |
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | 44 804 | |||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 10 703 | |||
| Прочие платежи за отчетный год | 357 451 | 91 173 | 50 156 | |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 26 150 | 1 590 | 2 380 | |
| От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год | 6 150 | 1 590 | 2 100 | |
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | ||||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | 20 000 | |||
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год | 280 | |||
| Прочие поступления за отчетный год | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 51 329 | 29 104 | 146 904 | |
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | 18 649 | 7 777 | 136 884 | |
| В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год | 42 | 4 | 20 | |
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | 20 000 | 10 000 | ||
| Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год | 12 638 | 21 323 | ||
| Прочие платежи за отчетный год | ||||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | 548 722 | 119 353 | 87 789 | |
| Поступления – всего за отчетный год | 1 148 531 | 648 238 | 607 185 | |
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 1 148 531 | 648 238 | 607 185 | |
| Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год | ||||
| От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год | ||||
| От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год | ||||
| Прочие поступления за отчетный год | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 599 809 | 528 885 | 519 396 | |
| Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год | 34 500 | |||
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год | ||||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | 599 809 | 528 885 | 484 896 | |
| Прочие платежи за отчетный год | ||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 4 344 | 6 846 | ||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год |
Целевое использование средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | ||||
| Поступило средств - всего за отчетный год | ||||
| Вступительные взносы за отчетный год | ||||
| Членские взносы за отчетный год | ||||
| Целевые взносы за отчетный год | ||||
| Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год | ||||
| Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год | ||||
| Прочие за отчетный год | ||||
| Использовано средств - всего за отчетный год | ||||
| Расходы на целевые мероприятия за отчетный год | ||||
| в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год | ||||
| проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год | ||||
| иные мероприятия за отчетный год | ||||
| Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год | ||||
| в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год | ||||
| выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год | ||||
| расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год | ||||
| содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год | ||||
| ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год | ||||
| прочие за отчетный год | ||||
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год | ||||
| Прочие за отчетный год | ||||
| Остаток средств на конец отчетного года |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2012–2015 годы (Росстат, ФНС).
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|
| Выручка | 600,8 млн ₽ | — | — | — |
| Чистая прибыль | 13,6 млн ₽ | 21,8 млн ₽ | 42,6 млн ₽ | 56,3 млн ₽ |
| Активы | 453,8 млн ₽ | 672,2 млн ₽ | 1,10 млрд ₽ | 1,20 млрд ₽ |
| Капитал и резервы | 119,6 млн ₽ | — | — | — |
| Рост выручки к прошлому году | — | — | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,19 | 1,08 | 1,10 | 1,41 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,34 | 0,38 | 0,38 | 0,63 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,03 | 0,01 | 0,01 | 0,03 |
| Коэффициент автономии | 0,26 | — | — | — |
| Финансовый рычаг | 2,79 | — | — | — |
| Рентабельность продаж | 5,0 % | — | — | — |
| Чистая рентабельность | 2,3 % | — | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 3,0 % | 3,2 % | 3,9 % | 4,7 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | 11,4 % | — | — | — |
| Оборачиваемость активов | 1,32 | — | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | 63 дн. | — | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 183 дн. | 188 дн. | 237 дн. | 138 дн. |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | 98 дн. | 105 дн. | 167 дн. | 112 дн. |
| Финансовый цикл | 148 дн. | — | — | — |
| Обеспеченность собственными оборотными средствами | 0,16 | — | — | — |
| Модель Альтмана (Z"-счёт) | — | — | — | — |
- Ликвидность 2015: коэффициент текущей ликвидности 1,41 — ниже рекомендуемого значения 1,5, но обязательства покрыты.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.