Финансы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АБРАЗИВНЫЕ МАТЕРИАЛЫ", Санкт-петербург
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ АБРАЗИВНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 145 847 | 226 615 | 284 080 | 408 562 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 11 056 | 13 874 | 42 629 | 47 456 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | 47 | |||
| Основные средства на конец отчетного года | 11 056 | 13 541 | 41 617 | 46 073 |
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 333 | 1 012 | 1 336 | |
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 134 791 | 212 741 | 241 451 | 361 106 |
| Запасы на конец отчетного года | 21 786 | 34 880 | 108 612 | 176 593 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 465 | 6 403 | 10 876 | |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 105 178 | 74 807 | 89 610 | 142 984 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 7 827 | 101 387 | 36 439 | 30 088 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 1 202 | 387 | 565 | |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 86 146 | 145 862 | 226 615 | 284 080 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 11 907 | 11 056 | 13 874 | 42 629 |
| Основные средства на конец предыдущего года | 11 907 | 11 056 | 13 541 | 41 617 |
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 333 | 1 012 | ||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 74 238 | 134 806 | 212 741 | 241 451 |
| Запасы на конец предыдущего года | 14 169 | 21 805 | 34 880 | 108 612 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 39 | 465 | 6 403 | |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 52 418 | 55 783 | 74 807 | 89 610 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 7 651 | 55 959 | 101 387 | 36 439 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 1 220 | 1 202 | 387 | |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 145 847 | 226 615 | 284 080 | 408 562 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 9 385 | 54 152 | 66 095 | 123 704 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 11 | 11 | 11 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 54 142 | 66 084 | 123 693 | |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 155 | 156 | 95 133 | |
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 95 000 | |||
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | 155 | 156 | 133 | |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 136 462 | 172 309 | 217 829 | 189 725 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 40 138 | |||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 136 462 | 170 642 | 175 083 | 187 468 |
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | 1 667 | 2 608 | 2 257 | |
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 86 146 | 145 862 | 226 615 | 284 080 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 2 535 | 9 399 | 54 153 | 66 095 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 11 | 11 | 11 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 9 388 | 54 142 | 66 084 | |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 155 | 40 294 | ||
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | 40 138 | |||
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | 155 | 156 | ||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 83 611 | 136 463 | 172 307 | 177 691 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 83 611 | 136 463 | 170 640 | 175 083 |
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | 1 667 | 2 608 |
Финансовые результаты
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 6 442 | 43 039 | 88 262 | 80 723 |
| Выручка за предыдущий год | 272 486 | 382 283 | 459 546 | 541 344 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 266 044 | 339 244 | 371 284 | 460 621 |
| Выручка за отчетный год | 382 283 | 459 546 | 541 344 | 745 288 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 8 125 | 88 262 | 80 723 | 147 138 |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 8 125 | 46 433 | 19 903 | 75 671 |
| Коммерческие расходы за отчетный год | 29 438 | 42 112 | 52 336 | |
| Управленческие расходы за отчетный год | 12 391 | 18 708 | 19 131 | |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 374 158 | 371 284 | 460 621 | 598 150 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 6 442 | 8 143 | 46 433 | 19 903 |
| Коммерческие расходы за предыдущий год | 19 388 | 29 438 | 42 112 | |
| Управленческие расходы за предыдущий год | 15 508 | 12 391 | 18 708 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 8 345 | 56 066 | 19 636 | 72 142 |
| Проценты к получению за отчетный год | 9 790 | 5 360 | 723 | |
| Проценты к уплате за отчетный год | 138 | 2 862 | ||
| Прочие доходы за отчетный год | 1 862 | 1 689 | 4 191 | 12 938 |
| Прочие расходы за отчетный год | 1 642 | 1 846 | 9 680 | 14 328 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 6 296 | 8 360 | 56 066 | 19 636 |
| Проценты к получению за предыдущий год | 1 105 | 9 790 | 5 360 | |
| Проценты к уплате за предыдущий год | 138 | |||
| Прочие доходы за предыдущий год | 256 | 759 | 1 689 | 4 191 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 402 | 1 647 | 1 846 | 9 680 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 5 195 | 6 868 | 44 753 | 11 942 |
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 1 101 | 1 492 | 11 469 | 8 346 |
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 333 | 679 | ||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 1 492 | 11 469 | 8 346 | 14 951 |
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | 155 | 23 | ||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 333 | 679 | 324 | |
| Прочее за отчетный год | 22 | 71 | ||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 6 853 | 44 753 | 11 942 | 57 609 |
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 6 853 | 44 753 | 11 942 | 57 609 |
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 6 868 | 44 753 | 11 942 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2015–2016 годы (Росстат, ФНС).
| 2015 | 2016 | |
|---|---|---|
| Выручка | — | — |
| Чистая прибыль | 6,9 млн ₽ | 44,8 млн ₽ |
| Активы | 145,8 млн ₽ | 226,6 млн ₽ |
| Капитал и резервы | 9,4 млн ₽ | 54,2 млн ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,99 | 1,23 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,83 | 1,02 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,06 | 0,59 |
| Коэффициент автономии | 0,06 | 0,24 |
| Финансовый рычаг | 14,54 | 3,18 |
| Рентабельность продаж | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 4,7 % | 19,7 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | 73,0 % | 82,6 % |
| Оборачиваемость активов | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 21 дн. | 34 дн. |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | 133 дн. | 168 дн. |
| Финансовый цикл | — | — |
| Обеспеченность собственными оборотными средствами | -0,01 | 0,19 |
| Модель Альтмана (Z"-счёт) | 0,38 | 3,94 |
- Ликвидность 2016: коэффициент текущей ликвидности 1,23 — ниже рекомендуемого значения 1,5, но обязательства покрыты.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет 24 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.