Финансы ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНСТИТУТ ПСИХОТЕРАПИИ И КЛИНИЧЕСКОЙ ПСИХОЛОГИИ", Москва
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНСТИТУТ ПСИХОТЕРАПИИ И КЛИНИЧЕСКОЙ ПСИХОЛОГИИ"
Ликвидировано
Динамика по годам
Баланс
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 3 993 | 5 958 | 6 018 | 4 934 | 20 118 | 27 383 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 1 550 | 1 168 | 767 | 392 | 241 | 112 |
| Основные средства на конец отчетного года | 1 550 | 1 168 | 767 | 392 | 241 | 112 |
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 2 443 | 4 790 | 5 251 | 4 542 | 19 877 | 27 271 |
| Запасы на конец отчетного года | 26 | 123 | 150 | 421 | 2 277 | |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 1 585 | 4 390 | 4 930 | 3 314 | 9 449 | 26 007 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 832 | 277 | 171 | 807 | 8 151 | 1 264 |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 5 548 | 3 993 | 5 958 | 6 018 | 4 934 | 20 118 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 490 | 1 550 | 1 168 | 767 | 392 | 241 |
| Основные средства на конец предыдущего года | 490 | 1 550 | 1 168 | 767 | 392 | 241 |
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 5 058 | 2 443 | 4 790 | 5 251 | 4 542 | 19 877 |
| Запасы на конец предыдущего года | 99 | 26 | 123 | 150 | 421 | 2 277 |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 4 641 | 1 585 | 4 390 | 4 930 | 3 314 | 9 449 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 318 | 832 | 277 | 171 | 807 | 8 151 |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 3 993 | 5 958 | 6 018 | 4 934 | 20 118 | 27 383 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 3 225 | 3 676 | 3 983 | 2 330 | 16 338 | |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | 16 338 | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 3 225 | |||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 768 | 2 283 | 2 035 | 2 604 | 21 843 | 11 045 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 935 | 900 | 1 676 | 200 | ||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 768 | 1 348 | 1 135 | 928 | 21 843 | 10 845 |
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 5 548 | 3 993 | 5 958 | 6 018 | 4 934 | 20 118 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 3 841 | 3 225 | 3 676 | 3 983 | 2 330 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 3 841 | |||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 1 707 | 768 | 2 282 | 2 035 | 2 604 | 21 842 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 400 | 935 | 900 | 1 676 | ||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 1 307 | 768 | 1 347 | 1 135 | 928 | 21 842 |
Финансовые результаты
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 2 739 | 383 | 279 | 13 888 | 455 | |
| Выручка за предыдущий год | 10 037 | 9 698 | 7 810 | 7 042 | 8 841 | |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 7 298 | 9 315 | 7 531 | 6 846 | 8 386 | |
| Выручка за отчетный год | 9 698 | 7 810 | 7 042 | 8 841 | 18 749 | |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 104 | 279 | 196 | 1 741 | ||
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 104 | 279 | 196 | 1 741 | ||
| Себестоимость продаж за отчетный год | 9 594 | 7 531 | 6 846 | 8 386 | 17 008 | |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 2 739 | 383 | 279 | 455 | ||
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 96 | 253 | 175 | 568 | 931 | |
| Прочие доходы за отчетный год | 500 | |||||
| Прочие расходы за отчетный год | 8 | 26 | 21 | 68 | 810 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 2 706 | 358 | 253 | 21 | 887 | |
| Прочие доходы за предыдущий год | 500 | |||||
| Прочие расходы за предыдущий год | 33 | 25 | 26 | 21 | 68 | |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 2 706 | 96 | 100 | 7 | 327 | |
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 262 | 153 | 168 | 560 | ||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 153 | 168 | 560 | 935 | ||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 96 | 101 | 7 | 327 | ||
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 96 | 101 | 7 | 327 | ||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 2 706 |
Изменения капитала
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 120 | |||||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 120 | |||||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 120 | |||||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 120 |
Движение денежных средств
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 9 341 | 12 074 | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 9 341 | 29 876 | ||||
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 8 841 | 29 457 | ||||
| Прочие поступления за отчетный год | 500 | 419 | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 17 802 | |||||
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 9 524 | |||||
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 5 497 | |||||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 466 | |||||
| Прочие платежи за отчетный год | 2 315 | |||||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | 360 | |||||
| Поступления – всего за отчетный год | 360 | |||||
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 360 | |||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 9 341 | 12 434 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2014–2017 годы (Росстат, ФНС).
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | |
|---|---|---|---|---|
| Выручка | — | — | 8,8 млн ₽ | — |
| Чистая прибыль | 101 тыс. ₽ | 7 тыс. ₽ | 327 тыс. ₽ | -4 тыс. ₽ |
| Активы | 6,0 млн ₽ | 6,0 млн ₽ | 4,9 млн ₽ | 20,1 млн ₽ |
| Капитал и резервы | 3,7 млн ₽ | 4,0 млн ₽ | 2,3 млн ₽ | -1,7 млн ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — | — | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,10 | 2,58 | 1,74 | 0,91 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,04 | 2,51 | 1,58 | 0,81 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,12 | 0,08 | 0,31 | 0,37 |
| Коэффициент автономии | 0,62 | 0,66 | 0,47 | -0,09 |
| Финансовый рычаг | 0,62 | 0,51 | 1,12 | — |
| Рентабельность продаж | — | — | 5,1 % | — |
| Чистая рентабельность | — | — | 3,7 % | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 1,7 % | 0,1 % | 6,6 % | 0,0 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | 2,7 % | 0,2 % | 14,0 % | — |
| Оборачиваемость активов | — | — | 1,79 | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — | 137 дн. | — |
| Оборачиваемость запасов | 6 дн. | 8 дн. | 18 дн. | 49 дн. |
- Ликвидность 2017: коэффициент текущей ликвидности 0,91 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет -9 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.