Финансы ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ТУЛЬСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ", Тула
ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ТУЛЬСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 162 | 111 | 305 | 176 | 585 | 24 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 93 | 93 | 265 | |||
| Основные средства на конец отчетного года | 93 | 93 | 265 | |||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 162 | 111 | 212 | 83 | 321 | 25 |
| Запасы на конец отчетного года | 6 | |||||
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 11 | 18 | 94 | 55 | 286 | 23 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 151 | 93 | 118 | 18 | 30 | 2 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 4 | 5 | ||||
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 72 | 162 | 111 | 305 | 175 | 585 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 93 | 93 | 265 | |||
| Основные средства на конец предыдущего года | 93 | 93 | 265 | |||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 72 | 162 | 111 | 212 | 82 | 321 |
| Запасы на конец предыдущего года | 5 | |||||
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 15 | 11 | 18 | 94 | 55 | 291 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 57 | 151 | 93 | 118 | 18 | 30 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 4 | |||||
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 162 | 111 | 305 | 176 | 585 | 24 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 160 | 26 | ||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | 26 | 93 | 93 | 93 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 160 | |||||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 300 | 500 | 298 | 295 | ||
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 300 | 500 | 298 | 295 | ||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 2 | 85 | 421 | 1 010 | 664 | 232 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 166 | 61 | 4 | |||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 2 | 85 | 421 | 844 | 602 | 228 |
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 69 | 162 | 111 | 305 | 175 | 585 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 160 | |||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | 160 | 93 | 93 | |||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 300 | 500 | 298 | |||
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | 300 | 500 | 298 | |||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 82 | 2 | 111 | 421 | 998 | 663 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 166 | 61 | ||||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 82 | 2 | 111 | 421 | 832 | 602 |
Финансовые результаты
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 116 | 3 886 | 436 | 988 | ||
| Выручка за предыдущий год | 1 260 | 1 703 | 1 943 | 3 570 | 3 200 | 4 021 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 1 546 | 1 587 | 1 943 | 3 585 | 2 764 | 3 033 |
| Выручка за отчетный год | 1 703 | 1 943 | 3 570 | 3 197 | 4 021 | 1 034 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 116 | 431 | 1 716 | |||
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 116 | 989 | ||||
| Управленческие расходы за отчетный год | 1 287 | 727 | ||||
| Себестоимость продаж за отчетный год | 1 587 | 1 943 | 3 585 | 2 766 | 2 305 | 1 039 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 116 | 988 | ||||
| Управленческие расходы за предыдущий год | 1 291 | |||||
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 116 | 954 | 40 | |||
| Прочие доходы за отчетный год | 243 | |||||
| Прочие расходы за отчетный год | 20 | 35 | 198 | |||
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 116 | 954 | ||||
| Прочие расходы за предыдущий год | 12 | 34 | ||||
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 99 | 947 | ||||
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 13 | 17 | 19 | 36 | 7 | |
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 17 | 19 | 36 | 26 | ||
| Прочее за отчетный год | 8 | |||||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 99 | 947 | 14 | |||
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 99 | 947 | 14 | |||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 99 |
Изменения капитала
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | 93 | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 160 | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 160 | |||||
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | 93 | |||||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 173 | |||||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 173 | 93 | ||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал) | 93 | |||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 173 | |||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | 173 | 93 | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 509 | |||||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 509 | |||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 160 |
Движение денежных средств
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 94 | |||||
| Поступления – всего за отчетный год | 2 067 | 2 011 | 4 229 | |||
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 1 703 | 1 943 | 3 570 | |||
| Прочие поступления за отчетный год | 364 | 68 | 659 | |||
| Платежи – всего за отчетный год | 1 973 | 2 069 | 4 322 | |||
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 305 | 409 | 1 659 | |||
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 1 618 | 1 651 | 2 583 | |||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 17 | 9 | 78 | |||
| Прочие платежи за отчетный год | 33 | 2 | ||||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | 118 | |||||
| Поступления – всего за отчетный год | 300 | |||||
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 300 | |||||
| Платежи – всего за отчетный год | 182 | |||||
| Прочие платежи за отчетный год | 182 | |||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 94 | 25 |
Целевое использование средств
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | 3 | 151 | ||||
| Поступило средств - всего за отчетный год | 364 | 2 011 | 651 | |||
| Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год | 1 943 | |||||
| Прочие за отчетный год | 364 | 68 | 651 | |||
| Использовано средств - всего за отчетный год | 367 | 2 069 | 651 | |||
| Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год | 367 | 1 907 | 558 | |||
| в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год | 277 | 1 612 | ||||
| выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год | 16 | 43 | ||||
| расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год | 35 | 47 | ||||
| содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год | 11 | |||||
| ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год | 558 | |||||
| прочие за отчетный год | 28 | 205 | ||||
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год | 162 | 93 | ||||
| Остаток средств на конец отчетного года | 93 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2017–2018 годы (Росстат, ФНС).
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Выручка | — | — |
| Чистая прибыль | 947 тыс. ₽ | 14 тыс. ₽ |
| Активы | 585 тыс. ₽ | 24 тыс. ₽ |
| Капитал и резервы | — | -503 тыс. ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,48 | 0,11 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,48 | 0,11 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,05 | 0,01 |
| Коэффициент автономии | — | -20,96 |
| Финансовый рычаг | — | — |
| Рентабельность продаж | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 161,9 % | 58,3 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | — |
| Оборачиваемость активов | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — |
| Оборачиваемость запасов | — | — |
- Ликвидность 2018: коэффициент текущей ликвидности 0,11 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет -2 096 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.