Финансы ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЛУЧ", Подольск
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "ЛУЧ"
Ликвидировано
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 1 500 167 | 2 302 645 | 2 648 092 | 3 244 530 | 3 965 055 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 1 023 060 | 1 470 231 | 1 601 989 | 1 772 053 | 1 955 419 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | 97 166 | 103 117 | 139 965 | 166 834 | 159 457 |
| Основные средства на конец отчетного года | 898 514 | 1 327 835 | 1 435 740 | 1 589 053 | 1 467 666 |
| Финансовые вложения на конец отчетного года | 1 000 | 300 | 300 | ||
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 13 526 | 31 997 | 13 363 | 8 872 | 127 186 |
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | 12 854 | 7 282 | 12 621 | 6 994 | 201 110 |
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 477 107 | 832 414 | 1 046 103 | 1 472 477 | 2 009 636 |
| Запасы на конец отчетного года | 175 564 | 521 221 | 255 192 | 272 291 | 659 050 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 92 | 14 649 | 418 | 116 | 4 171 |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 142 901 | 257 120 | 509 603 | 1 056 814 | 1 163 276 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 1 039 | 12 300 | 264 000 | 46 000 | 35 000 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 142 038 | 17 601 | 12 618 | 62 994 | 143 574 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 15 473 | 9 523 | 4 272 | 34 262 | 4 565 |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 1 097 944 | 1 500 167 | 2 265 016 | 2 648 092 | 3 522 229 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 702 722 | 1 023 060 | 1 470 231 | 1 601 989 | 1 849 995 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | 90 883 | 97 166 | 103 117 | 139 965 | 165 356 |
| Основные средства на конец предыдущего года | 590 417 | 898 514 | 1 327 835 | 1 435 740 | 1 562 199 |
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | 2 039 | 1 000 | 300 | 300 | |
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 2 203 | 13 526 | 31 997 | 13 363 | 109 488 |
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | 17 180 | 12 854 | 7 282 | 12 621 | 12 652 |
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 395 222 | 477 107 | 794 785 | 1 046 103 | 1 672 234 |
| Запасы на конец предыдущего года | 153 448 | 175 564 | 543 060 | 255 192 | 596 658 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 1 647 | 92 | 14 649 | 418 | 521 |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 178 305 | 142 901 | 197 652 | 509 603 | 944 251 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | 10 000 | 1 039 | 12 300 | 264 000 | 70 000 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 50 216 | 142 038 | 17 601 | 12 618 | 43 997 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 1 606 | 15 473 | 9 523 | 4 272 | 16 807 |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 1 500 167 | 2 302 645 | 2 648 092 | 3 244 530 | 3 965 055 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 401 194 | 635 628 | 839 722 | 1 067 204 | 710 700 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 157 100 | 368 500 | 564 500 | 573 000 | 742 408 |
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | 92 237 | 101 344 | 100 944 | 100 503 | 99 904 |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | 56 113 | 35 038 | 35 038 | 204 446 | 35 038 |
| Резервный капитал на конец отчетного года | 544 | 425 | 386 | 5 289 | 30 485 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 95 200 | 130 321 | 138 854 | 183 966 | |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 4 477 | 2 397 | 56 710 | 32 804 | 1 322 464 |
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 51 460 | 27 460 | 918 459 | ||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | 4 477 | 2 397 | 5 250 | 5 344 | 8 775 |
| Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года | 395 230 | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 1 094 496 | 1 664 620 | 1 751 660 | 2 144 522 | 1 931 891 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 504 654 | 693 902 | 897 950 | 1 460 955 | |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 417 161 | 357 510 | 293 004 | 581 773 | 300 302 |
| Доходы будущих периодов на конец отчетного года | 546 313 | 675 509 | 554 198 | 460 973 | 51 456 |
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | 131 022 | 126 947 | 210 556 | 203 826 | 118 546 |
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | 632 | ||||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 1 097 944 | 1 500 167 | 2 265 016 | 2 648 092 | 3 522 229 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 310 481 | 401 194 | 587 250 | 839 722 | 812 597 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 99 000 | 157 100 | 368 500 | 564 500 | 742 408 |
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | 92 454 | 104 415 | 101 344 | 100 944 | 99 904 |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | 56 113 | 35 645 | 35 038 | 35 038 | 35 038 |
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 611 | 544 | 425 | 386 | 21 232 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 62 303 | 103 490 | 81 943 | 138 854 | |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 18 449 | 4 477 | 2 397 | 56 710 | 1 532 220 |
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | 51 460 | 1 123 460 | |||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | 18 449 | 4 477 | 2 397 | 5 250 | 4 538 |
| Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года | 404 222 | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 769 014 | 1 094 496 | 1 675 369 | 1 751 660 | 1 177 412 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 515 403 | 693 902 | 698 282 | ||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 426 627 | 417 161 | 357 510 | 293 004 | 290 935 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | 282 973 | 546 313 | 425 886 | 554 198 | 59 764 |
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | 59 414 | 131 022 | 376 570 | 210 556 | 110 514 |
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года | 17 917 |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 253 504 | 289 243 | 308 597 | 418 324 | 386 315 |
| Выручка за предыдущий год | 1 187 501 | 2 487 163 | 1 308 040 | 1 749 414 | 1 681 990 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 933 997 | 2 197 920 | 999 443 | 1 331 090 | 1 295 675 |
| Выручка за отчетный год | 2 487 163 | 1 308 040 | 1 749 414 | 2 288 043 | 1 269 349 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 289 243 | 343 269 | 418 324 | 503 594 | 250 071 |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 80 387 | 29 117 | 83 146 | ||
| Коммерческие расходы за отчетный год | 947 | 946 | 354 | ||
| Управленческие расходы за отчетный год | 207 909 | 313 206 | 334 824 | 511 525 | 467 769 |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 2 197 920 | 964 771 | 1 331 090 | 1 784 449 | 1 019 278 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 127 582 | 80 387 | 83 146 | ||
| Коммерческие расходы за предыдущий год | 946 | 947 | 946 | 354 | |
| Управленческие расходы за предыдущий год | 124 976 | 207 909 | 313 206 | 334 824 | 508 687 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 48 844 | 26 512 | 106 295 | 72 688 | |
| Доходы от участия в других организациях за отчетный год | 34 | 51 | 49 | ||
| Проценты к получению за отчетный год | 5 423 | 3 333 | 8 790 | 11 900 | 2 873 |
| Проценты к уплате за отчетный год | 5 413 | 13 748 | 55 082 | 104 008 | 193 318 |
| Прочие доходы за отчетный год | 381 593 | 318 849 | 680 154 | 262 538 | 434 099 |
| Прочие расходы за отчетный год | 413 180 | 311 039 | 610 764 | 89 860 | 154 804 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 73 518 | 48 844 | 106 295 | ||
| Доходы от участия в других организациях за предыдущий год | 34 | 34 | 51 | ||
| Проценты к получению за предыдущий год | 2 216 | 5 423 | 3 333 | 8 790 | 9 644 |
| Проценты к уплате за предыдущий год | 4 413 | 5 413 | 13 748 | 55 082 | 161 242 |
| Прочие доходы за предыдущий год | 542 986 | 381 593 | 318 849 | 680 154 | 89 011 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 594 887 | 413 180 | 324 745 | 610 764 | 192 170 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 49 230 | 32 680 | 56 511 | ||
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 27 557 | 27 487 | 19 487 | 31 150 | |
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | 1 086 | 50 | 20 452 | ||
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 4 358 | 11 323 | 18 521 | 2 698 | 90 264 |
| Прочее за предыдущий год | 3 | 2 364 | 880 | 5 | |
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 27 487 | 19 487 | 31 150 | 9 395 | |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | 6 395 | 4 286 | 27 645 | 652 | 7 063 |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | 9 582 | 6 395 | 5 389 | 27 645 | 9 631 |
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | 50 | 4 491 | |||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 11 323 | 18 521 | 32 345 | ||
| Прочее за отчетный год | 2 364 | 880 | |||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 32 680 | 23 132 | 56 511 | 58 802 | |
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 32 680 | 23 132 | 56 511 | 58 802 | |
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 49 230 | 32 680 | 56 511 |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 99 000 | 157 100 | 368 500 | 564 500 | 742 408 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | 148 567 | 140 060 | 136 382 | 135 982 | 134 942 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | 611 | 544 | 425 | 386 | 21 232 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 62 303 | 103 490 | 81 943 | 138 854 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 310 481 | 401 194 | 587 250 | 839 722 | 812 597 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 157 100 | 368 500 | 564 500 | 573 000 | 742 408 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | 148 350 | 136 382 | 135 982 | 304 949 | 134 942 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | 544 | 425 | 386 | 5 289 | 30 485 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 95 200 | 130 321 | 138 854 | 183 966 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 401 194 | 635 628 | 839 722 | 1 067 204 | 710 700 |
| Увеличение капитала - всего (Уставный капитал) | 58 100 | 211 400 | 196 000 | 8 500 | |
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | 169 408 | ||||
| Увеличение капитала - всего (Резервный капитал) | 4 903 | 18 906 | |||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 32 897 | 23 153 | 56 511 | 59 242 | |
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 90 997 | 234 553 | 252 511 | 242 053 | 18 906 |
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 32 680 | 23 132 | 56 511 | 59 242 | |
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 32 680 | 23 132 | 56 511 | 59 242 | |
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 21 | ||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | 21 | ||||
| Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал) | 211 400 | 196 000 | 8 500 | ||
| Дополнительный выпуск акций (ИТОГО) | 211 400 | 196 000 | 8 500 | ||
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | 217 | 441 | |||
| Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал) | 67 | 119 | 9 653 | ||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 14 130 | 111 150 | |||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 284 | 119 | 14 571 | 120 803 | |
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 111 150 | ||||
| Убыток (ИТОГО) | 111 150 | ||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал) | 1 | ||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | 1 | ||||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 14 130 | ||||
| Дивиденды (ИТОГО) | 14 130 | ||||
| Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 3 678 | 400 | |||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 947 507 | 1 311 137 | 1 430 563 | 839 722 | 1 130 138 |
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 593 454 | 947 507 | 1 262 759 | 1 067 204 | 1 273 233 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Поступления – всего за отчетный год | 2 594 371 | 1 275 345 | 1 356 807 | 2 065 127 | 1 228 588 |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 2 549 909 | 1 257 822 | 1 348 460 | 1 999 843 | 1 173 176 |
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | 1 486 | 457 | 112 | 95 | 4 572 |
| Прочие поступления за отчетный год | 42 976 | 17 066 | 8 235 | 65 189 | 50 840 |
| Платежи – всего за отчетный год | 2 845 813 | 1 960 193 | 1 991 152 | 2 287 651 | 1 787 539 |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 1 714 376 | 656 092 | 609 589 | 753 419 | 475 968 |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 708 736 | 891 551 | 912 775 | 1 271 093 | 1 163 991 |
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | 5 413 | 6 962 | 58 466 | 99 132 | 82 828 |
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 35 262 | 21 320 | 17 481 | 30 981 | |
| Прочие платежи за отчетный год | 382 026 | 384 268 | 392 841 | 133 026 | 64 752 |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | 97 187 | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 31 298 | 239 617 | 874 527 | 1 623 109 | 473 029 |
| От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год | 303 | ||||
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | 375 | ||||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | 30 000 | 239 000 | 867 000 | 1 611 000 | 471 000 |
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год | 1 298 | 617 | 7 527 | 12 109 | 1 351 |
| Платежи – всего за отчетный год | 316 707 | 581 029 | 1 311 295 | 1 525 922 | 476 761 |
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | 296 707 | 330 029 | 192 295 | 132 922 | 40 761 |
| В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год | 20 000 | ||||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | 251 000 | 1 119 000 | 1 393 000 | 436 000 | |
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | 635 605 | 903 517 | 1 036 229 | 158 373 | 662 602 |
| Поступления – всего за отчетный год | 1 469 005 | 1 265 517 | 1 894 229 | 2 157 503 | 2 149 602 |
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 1 934 000 | ||||
| От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год | 833 400 | 800 400 | 1 091 060 | 2 131 000 | |
| Прочие поступления за отчетный год | 635 605 | 465 117 | 803 169 | 26 503 | 215 602 |
| Платежи – всего за отчетный год | 833 400 | 362 000 | 858 000 | 1 999 130 | 1 487 000 |
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год | 14 130 | ||||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | 833 400 | 362 000 | 858 000 | 1 985 000 | 1 487 000 |
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 98 754 | 33 036 | 99 919 | ||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год | 29 901 | 17 340 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2012–2018 годы (Росстат, ФНС).
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Выручка | 2,49 млрд ₽ | 1,31 млрд ₽ | 1,75 млрд ₽ | 2,29 млрд ₽ | 1,27 млрд ₽ |
| Чистая прибыль | 32,7 млн ₽ | 23,1 млн ₽ | 56,5 млн ₽ | 58,8 млн ₽ | -111,2 млн ₽ |
| Активы | 1,50 млрд ₽ | 2,30 млрд ₽ | 2,65 млрд ₽ | 3,24 млрд ₽ | 3,97 млрд ₽ |
| Капитал и резервы | 401,2 млн ₽ | 635,6 млн ₽ | 839,7 млн ₽ | 1,07 млрд ₽ | 710,7 млн ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — | -47,4 % | +33,7 % | +30,8 % | -44,5 % |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,44 | 0,50 | 0,60 | 0,69 | 1,04 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,26 | 0,17 | 0,45 | 0,54 | 0,69 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,13 | 0,02 | 0,16 | 0,05 | 0,09 |
| Коэффициент автономии | 0,27 | 0,28 | 0,32 | 0,33 | 0,18 |
| Финансовый рычаг | 2,74 | 2,62 | 2,15 | 2,04 | 4,58 |
| Рентабельность продаж | 3,2 % | 2,2 % | 4,8 % | -0,3 % | -17,2 % |
| Чистая рентабельность | 1,3 % | 1,8 % | 3,2 % | 2,6 % | -8,8 % |
| Рентабельность активов (ROA) | 2,2 % | 1,0 % | 2,1 % | 1,8 % | -2,8 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | 8,1 % | 3,6 % | 6,7 % | 5,5 % | -15,6 % |
| Оборачиваемость активов | 1,66 | 0,57 | 0,66 | 0,71 | 0,32 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | 21 дн. | 72 дн. | 106 дн. | 169 дн. | 334 дн. |
| Оборачиваемость запасов | 29 дн. | 197 дн. | 70 дн. | 56 дн. | 236 дн. |
- Ликвидность 2018: коэффициент текущей ликвидности 1,04 — ниже рекомендуемого значения 1,5, но обязательства покрыты.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет 18 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
- Прибыльность: чистая рентабельность -8,8 %, за год получен убыток.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.