Финансы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАВОД "ИЗМЕРИТЕЛЬ", Санкт-петербург
АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАВОД "ИЗМЕРИТЕЛЬ"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 446 842 | 103 338 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 44 462 | 48 555 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | ||
| Результаты исследований и разработок на конец отчетного года | 19 774 | |
| Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года | ||
| Материальные поисковые активы на конец отчетного года | ||
| Основные средства на конец отчетного года | 24 219 | 8 673 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года | ||
| Финансовые вложения на конец отчетного года | 1 | 1 |
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 345 | 39 871 |
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | 124 | 10 |
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 402 380 | 54 783 |
| Запасы на конец отчетного года | 338 093 | 46 332 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 67 | 67 |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 19 302 | 6 254 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | ||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 1 261 | 2 085 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 43 656 | 45 |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 459 069 | 446 842 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 131 613 | 44 462 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | 21 | |
| Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года | 39 548 | 19 774 |
| Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года | ||
| Материальные поисковые активы на конец предыдущего года | ||
| Основные средства на конец предыдущего года | 90 624 | 24 219 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года | ||
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | 1 | 1 |
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 1 018 | 345 |
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | 401 | 124 |
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 327 456 | 402 380 |
| Запасы на конец предыдущего года | 280 618 | 338 093 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 104 | 67 |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 44 848 | 19 302 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | 78 | |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 1 700 | 1 261 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 107 | 43 656 |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 446 842 | 103 338 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 69 886 | |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 14 | 14 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года | ||
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | ||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | 2 315 | 2 315 |
| Резервный капитал на конец отчетного года | 1 | 1 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 67 556 | |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 109 027 | 108 285 |
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 93 361 | 90 000 |
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | 15 666 | 18 285 |
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | ||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года | ||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 267 929 | 246 505 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 30 000 | 2 086 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 237 929 | 244 420 |
| Доходы будущих периодов на конец отчетного года | ||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | ||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | ||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 459 068 | 446 842 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 63 269 | 69 886 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 14 | 14 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года | ||
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | ||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | 2 315 | 2 315 |
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 1 | 1 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 60 939 | 67 556 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 205 830 | 109 027 |
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | 195 000 | 93 361 |
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | 10 830 | 15 666 |
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | ||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года | ||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 189 968 | 267 929 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 30 000 | |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 189 968 | 237 929 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | ||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | ||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года |
Финансовые результаты
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 63 869 | 89 504 |
| Выручка за предыдущий год | 259 909 | 307 720 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 196 040 | 218 216 |
| Выручка за отчетный год | 307 720 | 227 162 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 89 504 | 39 176 |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 89 442 | |
| Коммерческие расходы за отчетный год | 62 | 166 |
| Управленческие расходы за отчетный год | 68 357 | |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 218 216 | 187 986 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 63 761 | 89 442 |
| Коммерческие расходы за предыдущий год | 108 | 62 |
| Управленческие расходы за предыдущий год | ||
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 12 594 | |
| Доходы от участия в других организациях за отчетный год | ||
| Проценты к получению за отчетный год | ||
| Проценты к уплате за отчетный год | 24 303 | 15 471 |
| Прочие доходы за отчетный год | 9 073 | 38 526 |
| Прочие расходы за отчетный год | 61 618 | 348 135 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 13 102 | 12 594 |
| Доходы от участия в других организациях за предыдущий год | ||
| Проценты к получению за предыдущий год | ||
| Проценты к уплате за предыдущий год | 46 381 | 24 303 |
| Прочие доходы за предыдущий год | 4 693 | 9 073 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 8 971 | 61 618 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 7 210 | 6 617 |
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 543 | 326 |
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | ||
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 443 | |
| Прочее за предыдущий год | 163 | |
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 326 | |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | ||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | ||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | ||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 39 526 | |
| Прочее за отчетный год | 59 | |
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 6 617 | |
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 6 617 | |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год | ||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год | ||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 7 210 | 6 617 |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год | ||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год |
Изменения капитала
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 14 | 14 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | 2 315 | 2 315 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | 1 | 1 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 60 939 | 67 556 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 63 269 | 69 886 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 14 | 14 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | 2 315 | 2 315 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | 1 | 1 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 67 556 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 69 886 | |
| Увеличение капитала - всего (Уставный капитал) | ||
| Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | ||
| Увеличение капитала - всего (Резервный капитал) | ||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 6 617 | |
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 6 617 | |
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 6 617 | |
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 6 617 | |
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | ||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | ||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал) | ||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | ||
| Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал) | ||
| Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||
| Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал) | ||
| Дополнительный выпуск акций (ИТОГО) | ||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | ||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | ||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | ||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | ||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | ||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | ||
| Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал) | ||
| Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | ||
| Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал) | ||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 321 338 | |
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 321 338 | |
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 317 463 | |
| Убыток (ИТОГО) | 317 463 | |
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | ||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | ||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал) | ||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | ||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | ||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | ||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО) | ||
| Уменьшение количества акций (Уставный капитал) | ||
| Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||
| Уменьшение количества акций (Добавочный капитал) | ||
| Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Уменьшение количества акций (ИТОГО) | ||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | ||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | ||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | ||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | ||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Дивиденды (ИТОГО) | ||
| Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал) | ||
| Изменение добавочного капитала (Резервный капитал) | ||
| Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Изменение резервного капитала (Резервный капитал) | ||
| Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 69 886 | |
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 63 270 | 69 885 |
Движение денежных средств
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 20 068 | 34 185 |
| Поступления – всего за отчетный год | 461 877 | 360 550 |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 413 094 | 333 626 |
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | ||
| От перепродажи финансовых вложений за отчетный год | ||
| Прочие поступления за отчетный год | 48 783 | 26 924 |
| Платежи – всего за отчетный год | 441 809 | 326 365 |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 287 630 | 171 038 |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 58 791 | 64 240 |
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | 24 303 | 11 109 |
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 350 | 264 |
| Прочие платежи за отчетный год | 70 735 | 79 714 |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | ||
| Поступления – всего за отчетный год | ||
| От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год | ||
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | ||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | ||
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год | ||
| Прочие поступления за отчетный год | ||
| Платежи – всего за отчетный год | ||
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | ||
| В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год | ||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | ||
| Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год | ||
| Прочие платежи за отчетный год | ||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | ||
| Поступления – всего за отчетный год | 78 125 | 90 000 |
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 78 125 | 90 000 |
| Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год | ||
| От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год | ||
| От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год | ||
| Прочие поступления за отчетный год | ||
| Платежи – всего за отчетный год | 98 632 | 123 361 |
| Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год | ||
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год | ||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | 98 632 | 123 361 |
| Прочие платежи за отчетный год | ||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 824 | |
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год |
Целевое использование средств
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | ||
| Поступило средств - всего за отчетный год | ||
| Вступительные взносы за отчетный год | ||
| Членские взносы за отчетный год | ||
| Целевые взносы за отчетный год | ||
| Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год | ||
| Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год | ||
| Прочие за отчетный год | ||
| Использовано средств - всего за отчетный год | ||
| Расходы на целевые мероприятия за отчетный год | ||
| в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год | ||
| проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год | ||
| иные мероприятия за отчетный год | ||
| Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год | ||
| в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год | ||
| выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год | ||
| расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год | ||
| содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год | ||
| ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год | ||
| прочие за отчетный год | ||
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год | ||
| Прочие за отчетный год | ||
| Остаток средств на конец отчетного года |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2018–2018 годы (Росстат, ФНС).
| 2018 | |
|---|---|
| Выручка | — |
| Чистая прибыль | -317,5 млн ₽ |
| Активы | 103,3 млн ₽ |
| Капитал и резервы | -251,5 млн ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,22 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,03 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 |
| Коэффициент автономии | -2,43 |
| Финансовый рычаг | — |
| Рентабельность продаж | — |
| Чистая рентабельность | — |
| Рентабельность активов (ROA) | -307,2 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — |
| Оборачиваемость активов | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — |
| Оборачиваемость запасов | 90 дн. |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | 475 дн. |
| Финансовый цикл | — |
| Обеспеченность собственными оборотными средствами | -3,50 |
| Модель Альтмана (Z"-счёт) | -43,97 |
- Ликвидность 2018: коэффициент текущей ликвидности 0,22 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет -243 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.