Финансы УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИНСТИТУТ МЕНЕДЖМЕНТА ИМИСП, Санкт-петербург
УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИНСТИТУТ МЕНЕДЖМЕНТА ИМИСП
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 78 545 | 73 309 | 61 353 | 55 407 | 54 958 | 53 657 | 55 921 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 40 930 | 37 839 | 39 028 | 38 459 | 41 505 | 39 922 | 40 033 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | |
| Основные средства на конец отчетного года | 40 667 | 37 661 | 38 296 | 38 388 | 41 434 | 39 850 | 39 961 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года | 108 | ||||||
| Финансовые вложения на конец отчетного года | 263 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | 661 | ||||||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 37 615 | 35 470 | 22 325 | 16 948 | 13 453 | 13 735 | 15 888 |
| Запасы на конец отчетного года | 12 335 | 11 941 | 4 204 | 5 245 | 3 901 | 3 087 | |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 34 831 | 14 281 | 4 332 | 7 359 | 3 146 | 2 702 | 4 451 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 4 800 | 3 600 | 4 000 | 3 000 | 5 000 | ||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 2 784 | 4 053 | 2 452 | 1 385 | 4 912 | 4 038 | 2 001 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 1 | 150 | 94 | 1 349 | |||
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 83 632 | 78 544 | 73 309 | 61 353 | 55 408 | 54 958 | 53 657 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 41 138 | 40 929 | 37 840 | 39 028 | 38 459 | 41 505 | 39 922 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | |
| Основные средства на конец предыдущего года | 40 994 | 40 667 | 37 661 | 38 296 | 38 388 | 41 433 | 39 850 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года | 191 | ||||||
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | 144 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 |
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | 108 | 661 | |||||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 42 494 | 37 615 | 35 470 | 22 325 | 16 949 | 13 453 | 13 735 |
| Запасы на конец предыдущего года | 14 648 | 12 335 | 11 941 | 4 204 | 5 245 | 3 901 | |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 15 296 | 9 986 | 14 281 | 4 332 | 7 359 | 3 146 | 2 702 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | 10 000 | 4 800 | 3 600 | 4 000 | 3 000 | ||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 27 198 | 2 784 | 4 053 | 2 452 | 1 385 | 4 912 | 4 038 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 197 | 1 | 150 | 94 | |||
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 78 545 | 73 309 | 61 353 | 55 408 | 54 958 | 53 657 | 55 921 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 40 774 | 35 035 | 33 229 | 31 062 | 30 467 | 30 756 | 27 213 |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | 2 432 | 2 432 | 2 432 | 2 432 | 2 432 | 2 432 | 2 432 |
| Резервный капитал на конец отчетного года | 38 342 | ||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 32 603 | 30 797 | 28 630 | 28 035 | 28 324 | 24 781 | |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 37 771 | 38 274 | 28 124 | 24 346 | 24 491 | 22 901 | 28 708 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 37 771 | 35 221 | 27 406 | 23 627 | 23 772 | 22 901 | 28 708 |
| Доходы будущих периодов на конец отчетного года | 719 | 719 | 719 | ||||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | 3 053 | ||||||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 83 632 | 78 545 | 73 309 | 61 353 | 55 408 | 54 958 | 53 657 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 45 540 | 40 774 | 35 035 | 33 229 | 31 062 | 30 467 | 30 756 |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | 2 432 | 2 432 | 2 432 | 2 432 | 2 432 | 2 432 | 2 432 |
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 43 108 | ||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 38 342 | 32 603 | 30 797 | 28 630 | 28 035 | 28 324 | |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 38 092 | 37 771 | 38 274 | 28 124 | 24 346 | 24 491 | 22 901 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 38 092 | 37 771 | 35 221 | 27 406 | 23 627 | 23 772 | 22 901 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | 3 053 | 719 | 719 | 719 |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 296 769 | 91 238 | 90 694 | 85 555 | 78 286 | 68 095 | 62 859 |
| Выручка за предыдущий год | 156 781 | 144 920 | 151 394 | 136 324 | 116 761 | 96 945 | 86 265 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 139 988 | 53 682 | 60 700 | 50 769 | 38 475 | 28 850 | 23 406 |
| Выручка за отчетный год | 144 920 | 151 394 | 136 324 | 116 761 | 96 945 | 86 265 | 80 015 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 90 694 | 85 555 | 78 286 | 68 095 | 62 859 | 58 072 | |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 82 | 1 361 | |||||
| Управленческие расходы за отчетный год | 95 581 | 88 083 | 79 449 | 68 013 | 61 498 | 61 196 | |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 146 626 | 60 700 | 50 769 | 38 475 | 28 850 | 23 406 | 21 943 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 82 | 1 361 | |||||
| Управленческие расходы за предыдущий год | 92 944 | 95 581 | 88 083 | 79 449 | 68 013 | 61 498 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 3 763 | 289 | |||||
| Проценты к получению за отчетный год | 676 | 379 | 491 | 463 | 153 | 227 | |
| Прочие доходы за отчетный год | 485 | 717 | 1 651 | 851 | 1 745 | 842 | 211 |
| Прочие расходы за отчетный год | 3 278 | 704 | 1 303 | 2 379 | 2 885 | 2 067 | 857 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 1 621 | 289 | |||||
| Проценты к получению за предыдущий год | 72 | 676 | 379 | 491 | 463 | 153 | |
| Прочие доходы за предыдущий год | 387 | 413 | 717 | 1 651 | 851 | 1 745 | 842 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 1 234 | 3 278 | 704 | 1 303 | 2 379 | 2 885 | 2 067 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 12 757 | 289 | |||||
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 3 189 | ||||||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 289 | ||||||
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 289 | ||||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год | 33 | ||||||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 289 |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | 2 432 | 2 432 | 2 432 | 2 432 | 2 432 | 2 432 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 38 342 | 32 603 | 30 797 | 28 630 | 28 035 | 28 324 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 40 774 | 35 035 | 33 229 | 31 062 | 30 467 | 30 756 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | 2 432 | 2 432 | 2 432 | 2 432 | 2 432 | 2 432 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 32 603 | 30 797 | 28 630 | 28 035 | 28 324 | 24 781 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 35 035 | 33 229 | 31 062 | 30 467 | 30 756 | 27 213 | |
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 289 | ||||||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 289 | ||||||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 289 | ||||||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 289 | ||||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 5 739 | 1 806 | 2 167 | 595 | 3 543 | ||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 5 739 | 1 806 | 2 167 | 595 | 3 543 | ||
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 4 198 | 1 806 | 2 167 | 595 | 3 543 | ||
| Убыток (ИТОГО) | 4 198 | 1 806 | 2 167 | 595 | 3 543 | ||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 541 | ||||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | 1 541 | ||||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 35 035 | 33 229 | 31 062 | 31 186 | 30 756 | 27 213 | |
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 40 774 | 35 035 | 33 229 | 31 781 | 31 186 | 30 756 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 2 431 | 2 034 | |||||
| Поступления – всего за отчетный год | 156 324 | 138 033 | 111 073 | 101 846 | 85 757 | 84 458 | |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 150 902 | 137 071 | 111 061 | 101 746 | 85 757 | 84 458 | |
| Прочие поступления за отчетный год | 5 422 | 962 | 12 | 100 | |||
| Платежи – всего за отчетный год | 161 606 | 141 349 | 96 298 | 99 415 | 83 723 | 84 628 | |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 26 221 | 18 283 | 13 567 | 14 778 | 14 094 | 15 414 | |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 111 312 | 99 482 | 76 455 | 65 607 | 54 281 | 53 534 | |
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 168 | ||||||
| Прочие платежи за отчетный год | 23 905 | 7 841 | 6 276 | 5 559 | 15 348 | 15 680 | |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | 6 512 | 1 567 | 1 148 | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 88 012 | 48 767 | 491 | 5 031 | 153 | 227 | |
| От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год | 636 | 568 | |||||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | 4 000 | ||||||
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год | 676 | 367 | 491 | 463 | 153 | 227 | |
| Прочие поступления за отчетный год | 86 700 | 48 400 | |||||
| Платежи – всего за отчетный год | 81 500 | 47 200 | 676 | 3 883 | 3 152 | 2 101 | |
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | 276 | 3 883 | 152 | 101 | |||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | 400 | 3 000 | 2 000 | ||||
| Прочие платежи за отчетный год | 81 500 | 47 200 | |||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 1 230 | 3 579 | |||||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год | 39 | 148 | 91 | 7 |
Целевое использование средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | 3 053 | 719 | 719 | 719 | |||
| Поступило средств - всего за отчетный год | 3 936 | ||||||
| Прочие за отчетный год | 3 936 | ||||||
| Использовано средств - всего за отчетный год | 883 | 2 334 | 719 | ||||
| Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год | 1 651 | ||||||
| ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год | 1 651 | ||||||
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год | 883 | 107 | 719 | ||||
| Прочие за отчетный год | 575 | ||||||
| Остаток средств на конец отчетного года | 3 053 | 719 | 719 | 719 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2013–2016 годы (Росстат, ФНС).
| 2013 | 2016 | |
|---|---|---|
| Выручка | — | — |
| Чистая прибыль | -4,2 млн ₽ | -595 тыс. ₽ |
| Активы | 73,3 млн ₽ | 55,0 млн ₽ |
| Капитал и резервы | — | — |
| Рост выручки к прошлому году | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,93 | 0,55 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,60 | 0,33 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,23 | 0,20 |
| Коэффициент автономии | — | — |
| Финансовый рычаг | — | — |
| Рентабельность продаж | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | -5,7 % | -1,1 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | — |
| Оборачиваемость активов | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 74 дн. | 66 дн. |
- Ликвидность 2016: коэффициент текущей ликвидности 0,55 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.