Финансы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭЗИС", Москва
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭЗИС"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 67 145 | 153 144 | 233 687 | 328 862 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 21 442 | 8 831 | 7 318 | 5 793 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | ||||
| Результаты исследований и разработок на конец отчетного года | ||||
| Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года | ||||
| Материальные поисковые активы на конец отчетного года | ||||
| Основные средства на конец отчетного года | 21 398 | 8 795 | 7 285 | 5 762 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года | ||||
| Финансовые вложения на конец отчетного года | ||||
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 44 | 36 | 33 | 31 |
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | ||||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 45 703 | 144 313 | 226 369 | 323 070 |
| Запасы на конец отчетного года | 6 | 3 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | ||||
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 30 879 | 71 325 | 92 031 | 118 938 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 1 894 | 2 344 | 3 546 | 7 546 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 12 760 | 70 467 | 130 638 | 196 404 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 171 | 171 | 152 | 182 |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 77 275 | 67 145 | 153 144 | 233 688 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 22 198 | 21 442 | 8 831 | 7 318 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | ||||
| Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года | ||||
| Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года | ||||
| Материальные поисковые активы на конец предыдущего года | ||||
| Основные средства на конец предыдущего года | 22 149 | 21 398 | 8 795 | 7 285 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года | ||||
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | ||||
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 48 | 44 | 36 | 33 |
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | ||||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 55 077 | 45 703 | 144 313 | 226 370 |
| Запасы на конец предыдущего года | 6 | 3 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | ||||
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 39 797 | 30 879 | 71 325 | 92 031 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | 265 | 1 894 | 2 344 | 3 546 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 14 890 | 12 760 | 70 467 | 130 638 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 124 | 171 | 171 | 152 |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 67 145 | 153 144 | 233 687 | 328 862 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 14 540 | 1 970 | 5 398 | 3 234 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года | ||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | ||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | ||||
| Резервный капитал на конец отчетного года | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 14 530 | 1 960 | 5 388 | 3 224 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 100 526 | 172 898 | 247 850 | |
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | ||||
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | ||||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | ||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года | 100 525 | 172 898 | 247 850 | |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 52 605 | 50 648 | 55 391 | 77 778 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | ||||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 31 008 | 46 867 | 50 946 | 74 073 |
| Доходы будущих периодов на конец отчетного года | 20 602 | 3 076 | 2 653 | 2 230 |
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | 995 | 706 | 1 793 | 1 475 |
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | ||||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 77 275 | 67 145 | 153 144 | 233 688 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 19 116 | 14 540 | 1 970 | 5 398 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года | ||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | ||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | ||||
| Резервный капитал на конец предыдущего года | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 19 106 | 14 530 | 1 960 | 5 388 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 100 526 | 172 898 | ||
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | ||||
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | ||||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | ||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года | 100 525 | 172 898 | ||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 58 159 | 52 605 | 50 648 | 55 392 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | ||||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 45 045 | 31 008 | 46 867 | 50 946 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | 12 207 | 20 602 | 3 076 | 2 653 |
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | 907 | 995 | 706 | 1 793 |
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года |
Финансовые результаты
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 4 692 | 14 268 | 15 528 | 6 229 |
| Выручка за предыдущий год | 325 511 | 330 211 | 353 185 | 396 753 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 320 819 | 315 943 | 337 657 | 390 524 |
| Выручка за отчетный год | 330 211 | 353 185 | 396 753 | 457 099 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 14 268 | 15 528 | 6 229 | 5 977 |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 14 268 | 15 528 | 6 229 | 5 977 |
| Коммерческие расходы за отчетный год | ||||
| Управленческие расходы за отчетный год | ||||
| Себестоимость продаж за отчетный год | 315 943 | 337 657 | 390 524 | 451 122 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 4 692 | 14 268 | 15 528 | 6 229 |
| Коммерческие расходы за предыдущий год | ||||
| Управленческие расходы за предыдущий год | ||||
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 14 328 | 14 363 | 4 701 | |
| Доходы от участия в других организациях за отчетный год | ||||
| Проценты к получению за отчетный год | 518 | 425 | 594 | |
| Проценты к уплате за отчетный год | ||||
| Прочие доходы за отчетный год | 10 235 | 9 960 | 16 755 | 6 165 |
| Прочие расходы за отчетный год | 10 175 | 11 643 | 18 708 | 14 748 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 23 491 | 14 328 | 14 363 | 4 701 |
| Доходы от участия в других организациях за предыдущий год | ||||
| Проценты к получению за предыдущий год | 518 | 425 | ||
| Проценты к уплате за предыдущий год | ||||
| Прочие доходы за предыдущий год | 26 360 | 10 235 | 9 960 | 16 755 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 7 561 | 10 175 | 11 643 | 18 708 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 19 114 | 11 424 | 11 231 | 3 428 |
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 4 363 | 2 900 | 3 124 | 1 270 |
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | ||||
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 4 | |||
| Прочее за предыдущий год | ||||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 2 900 | 3 124 | 1 270 | 148 |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | 38 | |||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | 260 | |||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | ||||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 8 | |||
| Прочее за отчетный год | ||||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 11 424 | 11 231 | 3 428 | |
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 11 424 | 11 231 | 3 428 | |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год | ||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год | ||||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 19 114 | 11 424 | 11 231 | 3 428 |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год | ||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год |
Изменения капитала
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 19 106 | 14 530 | 1 960 | 5 388 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 19 116 | 14 540 | 1 970 | 5 398 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 14 530 | 1 960 | 5 388 | 3 224 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 14 540 | 1 970 | 5 398 | 3 234 |
| Увеличение капитала - всего (Уставный капитал) | ||||
| Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | ||||
| Увеличение капитала - всего (Резервный капитал) | ||||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 11 425 | 11 231 | 3 428 | |
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 11 425 | 11 231 | 3 428 | |
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 11 425 | 11 231 | 3 428 | |
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 11 425 | 11 231 | 3 428 | |
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | ||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | ||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал) | ||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (ИТОГО) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 16 000 | 23 802 | 2 163 | |
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 16 000 | 23 802 | 2 163 | |
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 2 163 | |||
| Убыток (ИТОГО) | 2 163 | |||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | ||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | ||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал) | ||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 12 378 | |||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | 12 378 | |||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО) | ||||
| Уменьшение количества акций (Уставный капитал) | ||||
| Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Уменьшение количества акций (Добавочный капитал) | ||||
| Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Уменьшение количества акций (ИТОГО) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | ||||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 16 000 | 11 424 | ||
| Дивиденды (ИТОГО) | 16 000 | 11 424 | ||
| Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал) | ||||
| Изменение добавочного капитала (Резервный капитал) | ||||
| Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Изменение резервного капитала (Резервный капитал) | ||||
| Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 35 142 | 5 046 | 8 051 | 5 463 |
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 31 323 | 35 142 | 5 046 | 8 061 |
Движение денежных средств
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 21 694 | 72 278 | 63 252 | 69 766 |
| Поступления – всего за отчетный год | 380 806 | 421 586 | 471 273 | 515 693 |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 358 636 | 349 722 | 408 905 | 451 755 |
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | ||||
| От перепродажи финансовых вложений за отчетный год | ||||
| Прочие поступления за отчетный год | 22 170 | 71 864 | 62 368 | 63 938 |
| Платежи – всего за отчетный год | 359 112 | 349 308 | 408 021 | 445 927 |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 285 360 | 291 054 | 357 486 | 404 995 |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 34 458 | 28 992 | 34 333 | 36 094 |
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | ||||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 3 408 | 4 174 | 3 923 | 553 |
| Прочие платежи за отчетный год | 35 886 | 25 088 | 12 279 | 4 285 |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | 3 013 | 199 | ||
| Поступления – всего за отчетный год | 5 748 | 4 463 | 3 610 | |
| От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год | 3 390 | 3 610 | ||
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | ||||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | 5 468 | 1 000 | ||
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год | 280 | 73 | ||
| Прочие поступления за отчетный год | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 9 141 | 1 450 | 3 411 | 4 000 |
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | 2 045 | 3 411 | ||
| В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год | ||||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | 7 096 | 1 450 | 4 000 | |
| Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год | ||||
| Прочие платежи за отчетный год | ||||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | ||||
| Получение кредитов и займов за отчетный год | ||||
| Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год | ||||
| От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год | ||||
| От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год | ||||
| Прочие поступления за отчетный год | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 20 431 | 17 584 | 3 280 | |
| Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год | 12 378 | |||
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год | 20 431 | 5 206 | 3 280 | |
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | ||||
| Прочие платежи за отчетный год | ||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 57 707 | 60 171 | 65 766 | |
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год |
Целевое использование средств
| 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | ||||
| Поступило средств - всего за отчетный год | ||||
| Вступительные взносы за отчетный год | ||||
| Членские взносы за отчетный год | ||||
| Целевые взносы за отчетный год | ||||
| Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год | ||||
| Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год | ||||
| Прочие за отчетный год | ||||
| Использовано средств - всего за отчетный год | ||||
| Расходы на целевые мероприятия за отчетный год | ||||
| в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год | ||||
| проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год | ||||
| иные мероприятия за отчетный год | ||||
| Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год | ||||
| в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год | ||||
| выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год | ||||
| расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год | ||||
| содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год | ||||
| ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год | ||||
| прочие за отчетный год | ||||
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год | ||||
| Прочие за отчетный год | ||||
| Остаток средств на конец отчетного года |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2015–2018 годы (Росстат, ФНС).
| 2015 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|
| Выручка | — | — | — |
| Чистая прибыль | 11,4 млн ₽ | 3,4 млн ₽ | -2,2 млн ₽ |
| Активы | 67,1 млн ₽ | 233,7 млн ₽ | 328,9 млн ₽ |
| Капитал и резервы | — | — | — |
| Рост выручки к прошлому году | — | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,87 | 4,09 | 4,15 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,87 | 4,08 | 4,15 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,28 | 2,42 | 2,62 |
| Коэффициент автономии | — | — | — |
| Финансовый рычаг | — | — | — |
| Рентабельность продаж | — | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 17,0 % | 1,5 % | -0,7 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | — | — |
| Оборачиваемость активов | — | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — | — |
| Оборачиваемость запасов | — | 0 дн. | — |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | 36 дн. | 48 дн. | 60 дн. |
| Финансовый цикл | — | — | — |
| Обеспеченность собственными оборотными средствами | — | — | — |
| Модель Альтмана (Z"-счёт) | — | — | — |
- Ликвидность 2018: коэффициент текущей ликвидности 4,15 — выше нормы, краткосрочные обязательства покрыты оборотными активами.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.