Финансы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "МОСКОВСКИЙ ИНСТИТУТ ГОСУДАРСТВЕННОГО И КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ",
НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ "МОСКОВСКИЙ ИНСТИТУТ ГОСУДАРСТВЕННОГО И КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 42 652 | 34 560 | 38 600 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 1 219 | 863 | 484 |
| Основные средства на конец отчетного года | 1 139 | 863 | 484 |
| Финансовые вложения на конец отчетного года | 80 | ||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 41 433 | 33 697 | 38 116 |
| Запасы на конец отчетного года | 50 | 132 | |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 32 368 | 20 739 | 26 661 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 9 065 | 12 908 | 11 323 |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 44 764 | 42 652 | 34 560 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 2 702 | 1 219 | 863 |
| Основные средства на конец предыдущего года | 2 702 | 1 139 | 863 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года | 80 | ||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 42 062 | 41 433 | 33 697 |
| Запасы на конец предыдущего года | 350 | 50 | |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 28 239 | 32 018 | 20 739 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 13 823 | 9 065 | 12 908 |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 42 652 | 34 560 | 38 600 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 2 604 | 2 861 | 3 247 |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | 990 | 990 | 990 |
| Резервный капитал на конец отчетного года | 1 614 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 1 871 | 2 257 | |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 40 048 | 31 699 | 35 353 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 40 048 | 31 699 | 35 353 |
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 44 764 | 42 652 | 34 560 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 2 604 | 2 604 | 2 861 |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | 990 | 990 | 990 |
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 1 614 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 1 614 | 1 871 | |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 42 160 | 40 048 | 31 699 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 42 160 | 40 048 | 31 699 |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 186 057 | 2 894 | |
| Выручка за предыдущий год | 96 019 | 151 136 | 150 524 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 90 038 | 152 297 | 147 630 |
| Выручка за отчетный год | 151 136 | 150 524 | 136 519 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 2 894 | 1 937 | |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 2 894 | 1 937 | |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 152 297 | 147 630 | 134 582 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 2 894 | ||
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 2 999 | 247 | 396 |
| Прочие доходы за отчетный год | 2 080 | 1 595 | 3 208 |
| Прочие расходы за отчетный год | 919 | 4 242 | 4 749 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 8 631 | 2 999 | 247 |
| Прочие доходы за предыдущий год | 1 325 | 2 080 | 1 595 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 7 306 | 919 | 4 242 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 247 | ||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 247 | 393 | |
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 247 | 396 | |
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 247 |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | 990 | 990 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 614 | 1 861 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 2 604 | 2 851 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | 990 | 990 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 861 | 2 257 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 2 851 | 3 247 | |
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 247 | 396 | |
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 247 | 396 | |
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 396 | ||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 396 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 1 585 | ||
| Поступления – всего за отчетный год | 143 978 | ||
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 140 229 | ||
| Прочие поступления за отчетный год | 3 749 | ||
| Платежи – всего за отчетный год | 142 393 | ||
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 48 786 | ||
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 66 603 | ||
| Прочие платежи за отчетный год | 27 004 | ||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 1 585 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2012–2014 годы (Росстат, ФНС).
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Выручка | 151,1 млн ₽ | 150,5 млн ₽ | 136,5 млн ₽ |
| Чистая прибыль | — | 247 тыс. ₽ | 396 тыс. ₽ |
| Активы | 42,7 млн ₽ | 34,6 млн ₽ | 38,6 млн ₽ |
| Капитал и резервы | — | 2,9 млн ₽ | 3,2 млн ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — | -0,4 % | -9,3 % |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,03 | 1,06 | 1,08 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,03 | 1,06 | 1,07 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,23 | 0,41 | 0,32 |
| Коэффициент автономии | — | 0,08 | 0,08 |
| Финансовый рычаг | — | 11,08 | 10,89 |
| Рентабельность продаж | -0,8 % | 1,9 % | 1,4 % |
| Чистая рентабельность | — | 0,2 % | 0,3 % |
| Рентабельность активов (ROA) | — | 0,7 % | 1,0 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | 8,6 % | 12,2 % |
| Оборачиваемость активов | 3,54 | 4,36 | 3,54 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | 78 дн. | 50 дн. | 71 дн. |
| Оборачиваемость запасов | — | 0 дн. | 0 дн. |
- Ликвидность 2014: коэффициент текущей ликвидности 1,08 — ниже рекомендуемого значения 1,5, но обязательства покрыты.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет 8 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
- Прибыльность: чистая рентабельность 0,3 %, компания прибыльна.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.