Финансы ООО "ПБК "ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР", Москва
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ КОМПАНИЯ "ГЛАВНЫЙ БУХГАЛТЕР"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 5 576 | 8 818 | 14 555 | 17 580 | 21 082 | 28 093 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 425 | 308 | 349 | 299 | 146 | 484 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | 43 | 43 | 64 | 95 | 89 | 83 |
| Основные средства на конец отчетного года | 382 | 265 | 284 | 205 | 57 | 401 |
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 5 151 | 8 510 | 14 206 | 17 281 | 20 936 | 27 609 |
| Запасы на конец отчетного года | 95 | 10 | 8 | 7 | 2 | 2 |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 3 854 | 6 475 | 11 670 | 13 924 | 17 450 | 24 288 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 767 | 1 406 | 1 858 | 2 951 | 3 022 | 2 838 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 435 | 619 | 670 | 399 | 461 | 481 |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 5 499 | 5 576 | 8 818 | 14 555 | 17 580 | 21 082 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 693 | 425 | 308 | 349 | 299 | 146 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | 43 | 43 | 43 | 64 | 95 | 89 |
| Основные средства на конец предыдущего года | 650 | 382 | 265 | 284 | 205 | 57 |
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 4 806 | 5 151 | 8 510 | 14 206 | 17 281 | 20 936 |
| Запасы на конец предыдущего года | 8 | 95 | 10 | 8 | 7 | 2 |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 4 147 | 3 854 | 6 475 | 11 670 | 13 924 | 17 450 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 133 | 767 | 1 406 | 1 858 | 2 951 | 3 022 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 519 | 435 | 619 | 670 | 399 | 461 |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 5 576 | 8 818 | 14 555 | 17 581 | 21 082 | 28 093 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 4 640 | 5 692 | 9 795 | 12 619 | 14 767 | 16 898 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 4 630 | 5 682 | 9 785 | 12 609 | 14 757 | 16 888 |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 936 | 3 125 | 4 760 | 4 962 | 6 316 | 11 195 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 700 | 650 | ||||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 236 | 2 475 | 4 760 | 4 962 | 6 316 | 11 195 |
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 5 499 | 5 576 | 8 818 | 14 555 | 17 581 | 21 082 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 2 756 | 4 640 | 5 692 | 9 795 | 12 619 | 14 767 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 2 746 | 4 630 | 5 682 | 9 785 | 12 609 | 14 757 |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 2 743 | 936 | 3 125 | 4 760 | 4 962 | 6 316 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 1 847 | 700 | 650 | |||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 896 | 236 | 2 475 | 4 760 | 4 962 | 6 316 |
Финансовые результаты
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 18 779 | 21 873 | 21 992 | 24 732 | 24 502 | 23 374 |
| Выручка за предыдущий год | 18 971 | 21 999 | 22 330 | 24 787 | 24 507 | 23 392 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 192 | 126 | 338 | 55 | 5 | 18 |
| Выручка за отчетный год | 21 999 | 22 330 | 24 787 | 24 507 | 23 392 | 24 813 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 21 873 | 21 992 | 24 732 | 24 502 | 23 374 | 24 743 |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 2 277 | 2 276 | 4 745 | 3 335 | 2 796 | 2 809 |
| Управленческие расходы за отчетный год | 19 596 | 19 716 | 19 987 | 21 167 | 20 578 | 21 934 |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 126 | 338 | 55 | 5 | 18 | 70 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 1 329 | 2 277 | 2 276 | 4 745 | 3 335 | 2 796 |
| Управленческие расходы за предыдущий год | 17 450 | 19 596 | 19 716 | 19 987 | 21 167 | 20 578 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 2 106 | 1 795 | 4 299 | 3 042 | 2 416 | 2 320 |
| Проценты к получению за отчетный год | 3 | |||||
| Проценты к уплате за отчетный год | 53 | 36 | 12 | |||
| Прочие доходы за отчетный год | 5 | 4 | 18 | 15 | 53 | 14 |
| Прочие расходы за отчетный год | 123 | 452 | 452 | 308 | 433 | 503 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 1 149 | 2 106 | 1 795 | 4 299 | 3 042 | 2 416 |
| Проценты к получению за предыдущий год | 3 | |||||
| Проценты к уплате за предыдущий год | 19 | 53 | 36 | 12 | ||
| Прочие доходы за предыдущий год | 4 | 5 | 4 | 18 | 15 | 53 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 165 | 123 | 452 | 452 | 308 | 433 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 939 | 1 884 | 1 602 | 4 103 | 2 824 | 2 148 |
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 210 | 222 | 193 | 196 | 218 | 268 |
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 222 | 193 | 196 | 218 | 268 | 189 |
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 1 884 | 1 602 | 4 103 | 2 824 | 2 148 | 2 131 |
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 1 884 | 1 602 | 4 103 | 2 824 | 2 148 | 2 131 |
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 939 | 1 884 | 1 602 | 4 103 | 2 824 | 2 148 |
Изменения капитала
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 2 746 | 4 630 | 5 682 | 9 785 | 12 609 | 14 757 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 2 756 | 4 640 | 5 692 | 9 795 | 12 619 | 14 767 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 4 630 | 5 682 | 9 785 | 12 609 | 14 757 | 16 888 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 4 640 | 5 692 | 9 795 | 12 619 | 14 767 | 16 898 |
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 884 | 1 602 | 4 103 | 2 824 | 2 148 | 2 131 |
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 1 884 | 1 602 | 4 103 | 2 824 | 2 148 | 2 131 |
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 884 | 1 602 | 4 103 | 2 824 | 2 148 | 2 131 |
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 1 884 | 1 602 | 4 103 | 2 824 | 2 148 | 2 131 |
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 549 | |||||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 549 | |||||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 549 | |||||
| Дивиденды (ИТОГО) | 549 | |||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 4 640 | 5 692 | 9 795 | 12 619 | 14 767 | 16 898 |
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 2 756 | 4 640 | 5 692 | 9 795 | 12 619 | 14 767 |
Движение денежных средств
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 1 781 | 1 463 | 1 102 | 1 134 | 71 | |
| Поступления – всего за отчетный год | 22 227 | 19 369 | 19 306 | 21 975 | 20 149 | 18 520 |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 22 147 | 18 757 | 19 284 | 21 561 | 19 843 | 18 457 |
| Прочие поступления за отчетный год | 80 | 612 | 22 | 414 | 306 | 63 |
| Платежи – всего за отчетный год | 20 446 | 17 906 | 18 204 | 20 841 | 20 078 | 18 704 |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 9 924 | 7 348 | 7 319 | 9 789 | 8 222 | 6 443 |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 6 832 | 6 925 | 7 267 | 6 999 | 7 340 | 7 992 |
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | 53 | 36 | 12 | |||
| Прочие платежи за отчетный год | 241 | 189 | 240 | 319 | 640 | 237 |
| Поступления – всего за отчетный год | 300 | 350 | ||||
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 300 | 350 | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 1 447 | 1 174 | 650 | 41 | ||
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год | 500 | |||||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | 1 447 | 400 | 650 | |||
| Прочие платежи за отчетный год | 274 | 41 | ||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 634 | 639 | 452 | 1 093 | 71 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2014–2017 годы (Росстат, ФНС).
| 2014 | 2015 | 2017 | |
|---|---|---|---|
| Выручка | — | — | — |
| Чистая прибыль | 1,6 млн ₽ | 4,1 млн ₽ | 2,1 млн ₽ |
| Активы | 8,8 млн ₽ | 14,6 млн ₽ | 21,1 млн ₽ |
| Капитал и резервы | — | — | — |
| Рост выручки к прошлому году | — | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,72 | 2,98 | 3,31 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,52 | 2,84 | 3,24 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,45 | 0,39 | 0,48 |
| Коэффициент автономии | — | — | — |
| Финансовый рычаг | — | — | — |
| Рентабельность продаж | — | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 18,2 % | 28,2 % | 10,2 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | — | — |
| Оборачиваемость активов | — | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 11 дн. | 53 дн. | 41 дн. |
- Ликвидность 2017: коэффициент текущей ликвидности 3,31 — выше нормы, краткосрочные обязательства покрыты оборотными активами.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.