Финансы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРДИО-АБМ", Москва
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРДИО-АБМ"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 69 259 | 30 034 | 29 326 | 39 452 | 41 733 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 5 937 | 2 605 | 1 784 | 1 270 | |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | |||||
| Результаты исследований и разработок на конец отчетного года | |||||
| Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года | |||||
| Материальные поисковые активы на конец отчетного года | |||||
| Основные средства на конец отчетного года | 5 648 | 2 605 | 1 784 | 1 270 | |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года | |||||
| Финансовые вложения на конец отчетного года | |||||
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 289 | ||||
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | |||||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 63 321 | 27 429 | 27 541 | 38 182 | 41 733 |
| Запасы на конец отчетного года | 19 698 | 13 882 | 13 997 | 14 164 | 14 747 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 139 | 68 | 67 | 67 | 5 |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 41 843 | 160 | 160 | 160 | 2 202 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 11 900 | 11 900 | |||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 525 | 311 | 223 | 921 | 1 108 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 1 116 | 13 008 | 13 096 | 10 971 | 11 771 |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 55 776 | 38 339 | 30 034 | 29 326 | 39 452 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 5 803 | 3 547 | 2 605 | 1 784 | 1 270 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | |||||
| Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года | |||||
| Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года | |||||
| Материальные поисковые активы на конец предыдущего года | |||||
| Основные средства на конец предыдущего года | 5 514 | 3 547 | 2 605 | 1 784 | 1 270 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года | |||||
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | |||||
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 289 | ||||
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | |||||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 49 973 | 34 792 | 27 429 | 27 542 | 38 182 |
| Запасы на конец предыдущего года | 17 188 | 15 153 | 13 882 | 13 997 | 14 164 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 93 | 47 | 68 | 67 | 67 |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 18 768 | 342 | 160 | 160 | 160 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | 11 900 | ||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 274 | 500 | 311 | 223 | 921 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 13 650 | 18 750 | 13 008 | 13 096 | 10 971 |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 69 259 | 30 034 | 29 326 | 39 453 | 41 733 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 4 516 | 19 | 1 026 | 19 | 467 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года | |||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | |||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | |||||
| Резервный капитал на конец отчетного года | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 4 506 | 9 | 1 016 | 9 | 457 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 63 | 102 | 15 634 | 14 613 | |
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 102 | 15 634 | 14 613 | ||
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | 63 | ||||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | |||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года | |||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 64 680 | 30 015 | 28 198 | 23 800 | 26 652 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 18 690 | 22 476 | 23 329 | 20 145 | 20 145 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 45 990 | 7 539 | 4 869 | 3 655 | 6 507 |
| Доходы будущих периодов на конец отчетного года | |||||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | |||||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | |||||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 55 776 | 38 339 | 30 034 | 29 326 | 39 453 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 3 103 | 4 296 | 19 | 1 026 | 19 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года | |||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | |||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | |||||
| Резервный капитал на конец предыдущего года | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 3 093 | 4 286 | 9 | 1 016 | 9 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 63 | 102 | 15 634 | ||
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | 102 | 15 634 | |||
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | 63 | ||||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | |||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года | |||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 52 611 | 34 043 | 30 015 | 28 198 | 23 800 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 20 494 | 22 090 | 22 476 | 23 329 | 20 145 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 32 117 | 11 953 | 7 539 | 4 869 | 3 655 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | |||||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | |||||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года |
Финансовые результаты
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 23 538 | 9 354 | 9 486 | 9 212 | 9 189 |
| Выручка за предыдущий год | 40 203 | 26 959 | 31 575 | 30 689 | 28 686 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 16 665 | 17 605 | 22 089 | 21 477 | 19 497 |
| Выручка за отчетный год | 26 955 | 31 575 | 30 689 | 28 686 | 23 896 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 9 364 | 9 486 | 9 212 | 9 189 | 8 378 |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 3 751 | 1 119 | 984 | 529 | 1 036 |
| Коммерческие расходы за отчетный год | 2 830 | 58 | 78 | 114 | 12 |
| Управленческие расходы за отчетный год | 2 783 | 8 309 | 8 150 | 8 546 | 7 330 |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 17 591 | 22 089 | 21 477 | 19 497 | 15 518 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 17 036 | 2 852 | 1 119 | 984 | 529 |
| Коммерческие расходы за предыдущий год | 4 195 | 2 922 | 58 | 78 | 114 |
| Управленческие расходы за предыдущий год | 2 307 | 3 580 | 8 309 | 8 150 | 8 546 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 1 768 | 2 873 | 1 173 | 1 191 | 783 |
| Доходы от участия в других организациях за отчетный год | |||||
| Проценты к получению за отчетный год | |||||
| Проценты к уплате за отчетный год | 12 533 | 2 166 | 2 011 | ||
| Прочие доходы за отчетный год | 19 779 | 19 997 | 2 564 | 1 348 | 84 |
| Прочие расходы за отчетный год | 9 229 | 16 077 | 364 | 686 | 337 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 831 | 1 909 | 2 873 | 1 173 | 1 191 |
| Доходы от участия в других организациях за предыдущий год | |||||
| Проценты к получению за предыдущий год | |||||
| Проценты к уплате за предыдущий год | 5 100 | 2 452 | 2 166 | 2 011 | |
| Прочие доходы за предыдущий год | 8 424 | 9 907 | 19 997 | 2 564 | 1 348 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 19 529 | 8 398 | 16 077 | 364 | 686 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 760 | 1 527 | 2 298 | 938 | 953 |
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 71 | 382 | 575 | 235 | 238 |
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | |||||
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | |||||
| Прочее за предыдущий год | |||||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 354 | 575 | 235 | 238 | 157 |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | |||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | |||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | |||||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | |||||
| Прочее за отчетный год | |||||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 1 414 | 2 298 | 938 | 953 | 626 |
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 1 414 | 2 298 | 938 | 953 | 626 |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год | |||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год | |||||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 760 | 1 527 | 2 298 | 938 | 953 |
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год | |||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год |
Изменения капитала
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 10 | 10 | |||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 3 093 | 4 276 | |||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 3 103 | 4 286 | |||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 10 | 10 | |||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 4 506 | 59 | |||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 4 516 | 69 | |||
| Увеличение капитала - всего (Уставный капитал) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Резервный капитал) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 414 | 2 314 | |||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 1 414 | 2 314 | |||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 414 | 2 314 | |||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 1 414 | 2 314 | |||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | |||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | |||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал) | |||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (ИТОГО) | |||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | |||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | |||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | |||||
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Убыток (ИТОГО) | |||||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | |||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | |||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал) | |||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО) | |||||
| Уменьшение количества акций (Уставный капитал) | |||||
| Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Уменьшение количества акций (Добавочный капитал) | |||||
| Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Уменьшение количества акций (ИТОГО) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | |||||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Дивиденды (ИТОГО) | |||||
| Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал) | |||||
| Изменение добавочного капитала (Резервный капитал) | |||||
| Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Изменение резервного капитала (Резервный капитал) | |||||
| Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 4 516 | 18 | 1 026 | 18 | 467 |
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 3 103 | 4 296 | 19 | 1 027 | 19 |
Движение денежных средств
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 25 858 | 18 160 | |||
| Поступления – всего за отчетный год | 27 775 | 32 738 | |||
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 26 504 | 32 738 | |||
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | |||||
| От перепродажи финансовых вложений за отчетный год | |||||
| Прочие поступления за отчетный год | 1 271 | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 1 917 | 14 578 | |||
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 105 | 11 394 | |||
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 1 530 | 2 184 | |||
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | |||||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | |||||
| Прочие платежи за отчетный год | 282 | 1 000 | |||
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | |||||
| Поступления – всего за отчетный год | |||||
| От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год | |||||
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | |||||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | |||||
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год | |||||
| Прочие поступления за отчетный год | |||||
| Платежи – всего за отчетный год | |||||
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | |||||
| В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год | |||||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | |||||
| Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год | |||||
| Прочие платежи за отчетный год | |||||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | |||||
| Поступления – всего за отчетный год | 70 | 700 | |||
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 70 | 700 | |||
| Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год | |||||
| От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год | |||||
| От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год | |||||
| Прочие поступления за отчетный год | |||||
| Платежи – всего за отчетный год | 2 599 | 5 667 | |||
| Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год | |||||
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год | |||||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | |||||
| Прочие платежи за отчетный год | 2 599 | 5 667 | |||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 23 329 | 13 193 | |||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год | 55 | 11 |
Целевое использование средств
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | |||||
| Поступило средств - всего за отчетный год | |||||
| Вступительные взносы за отчетный год | |||||
| Членские взносы за отчетный год | |||||
| Целевые взносы за отчетный год | |||||
| Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год | |||||
| Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год | |||||
| Прочие за отчетный год | |||||
| Использовано средств - всего за отчетный год | |||||
| Расходы на целевые мероприятия за отчетный год | |||||
| в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год | |||||
| проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год | |||||
| иные мероприятия за отчетный год | |||||
| Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год | |||||
| в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год | |||||
| выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год | |||||
| расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год | |||||
| содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год | |||||
| ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год | |||||
| прочие за отчетный год | |||||
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год | |||||
| Прочие за отчетный год | |||||
| Остаток средств на конец отчетного года |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2014–2018 годы (Росстат, ФНС).
| 2014 | 2016 | 2018 | |
|---|---|---|---|
| Выручка | — | — | — |
| Чистая прибыль | 1,4 млн ₽ | 938 тыс. ₽ | 626 тыс. ₽ |
| Активы | 69,3 млн ₽ | 29,3 млн ₽ | 41,7 млн ₽ |
| Капитал и резервы | — | — | — |
| Рост выручки к прошлому году | — | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,98 | 0,98 | 1,57 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,66 | 0,01 | 0,57 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | 0,01 | 0,49 |
| Коэффициент автономии | — | — | — |
| Финансовый рычаг | — | — | — |
| Рентабельность продаж | — | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 2,0 % | 3,2 % | 1,5 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | — | — |
| Оборачиваемость активов | — | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 409 дн. | 238 дн. | 347 дн. |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | 954 дн. | 83 дн. | 153 дн. |
| Финансовый цикл | — | — | — |
| Обеспеченность собственными оборотными средствами | — | — | — |
| Модель Альтмана (Z"-счёт) | — | — | — |
- Ликвидность 2018: коэффициент текущей ликвидности 1,57 — выше нормы, краткосрочные обязательства покрыты оборотными активами.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.