Налоговые новости:

Финансы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ОТДЕЛОЧНОЕ УПРАВЛЕНИЕ № 2", Москва

АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ ОТДЕЛОЧНОЕ УПРАВЛЕНИЕ № 2" Действует

Динамика по годам

Баланс

	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
БАЛАНС (актив) на конец отчетного года	26 310	32 791	94 544	29 211	79 898	106 201	101 299
Итого внеоборотных активов на конец отчетного года	1 219	1 364	1 439	4 074	37 461	26 710	25 456
Нематериальные активы на конец отчетного года
Результаты исследований и разработок на конец отчетного года
Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года
Материальные поисковые активы на конец отчетного года
Основные средства на конец отчетного года	1 219	1 364	1 439	4 074	37 461	26 710	25 456
Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года
Финансовые вложения на конец отчетного года
Отложенные налоговые активы на конец отчетного года
Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года
Итого оборотных активов на конец отчетного года	25 091	31 427	93 105	25 137	42 436	79 491	75 842
Запасы на конец отчетного года	3 986	7 433	5 978	5 082	927	12 172	1 614
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года					25
Дебиторская задолженность на конец отчетного года	5 416	3 180	33 266	15 879	27 915	43 364	40 931
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года					11 785
Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года	15 689	20 771	53 787	4 176	53	18 081	33 297
Прочие оборотные активы на конец отчетного года		43	74		1 731	5 874
БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года	38 932	25 866	32 791	94 544	29 427	79 898	105 846
Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года	804	1 219	1 364	1 439	4 074	37 439	26 710
Нематериальные активы на конец предыдущего года
Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года
Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года
Материальные поисковые активы на конец предыдущего года
Основные средства на конец предыдущего года	804	1 219	1 364	1 439	4 074	37 439	26 710
Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года
Финансовые вложения на конец предыдущего года
Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года
Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года
Итого оборотных активов на конец предыдущего года	38 128	24 647	31 427	93 105	25 353	42 458	79 135
Запасы на конец предыдущего года	2 618	3 986	7 433	5 978	5 082	927	12 172
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года					841	25
Дебиторская задолженность на конец предыдущего года	4 311	4 922	3 180	33 340	15 051	27 937	48 882
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года						11 785
Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года	31 199	15 689	20 771	53 787	4 176	53	18 081
Прочие оборотные активы на конец предыдущего года		50	43		203	1 731
БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года	26 310	32 791	94 544	29 211	79 898	106 201	101 299
ИТОГО капитал на конец отчетного года	11 464	12 169	13 392	14 099	15 040	16 371	33 462
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года		8	8		8	8
Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года
Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года		555	555		555	555
Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года
Резервный капитал на конец отчетного года
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года		11 605	12 828		14 476	15 807
ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года
Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года
Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года
Оценочные обязательства на конец отчетного года
Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года
ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года	14 846	20 621	81 152	15 112	64 858	89 831	67 838
Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года			820		37 320	13 320	10 807
Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года	14 846	20 621	80 332	15 112	26 340	74 703	56 870
Доходы будущих периодов на конец отчетного года					1 197	1 807
Оценочные обязательства на конец отчетного года
Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года							161
БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года	38 932	25 866	32 791	94 544	29 427	79 898	105 846
ИТОГО капитал на конец предыдущего года	10 170	11 464	12 169	13 392	13 875	15 040	16 016
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года		8	8		8	8
Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года
Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года		555	555		555	555
Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года
Резервный капитал на конец предыдущего года
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года		10 900	11 605		13 311	14 476
ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года
Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года
Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года
Оценочные обязательства на конец предыдущего года
Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года
ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года	28 762	14 402	20 621	81 152	15 553	64 858	89 830
Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года				820		37 320	13 320
Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года	28 762	14 402	20 621	80 332	14 964	26 340	74 703
Доходы будущих периодов на конец предыдущего года					588	1 197
Оценочные обязательства на конец предыдущего года
Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года							1 807

Финансовые результаты

	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год	214 198	2 551	1 217		1 812	1 553	1 641
Выручка за предыдущий год	109 448	75 437	87 665		148 442	118 611	115 155
Себестоимость продаж за предыдущий год	104 750	72 886	86 448		146 630	117 058	113 514
Выручка за отчетный год	75 437	87 665	125 584	148 442	118 611	115 155	273 095
Валовая прибыль (убыток) за отчетный год		1 217	5 069	1 812	1 553	1 641	22 398
Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год		1 217	5 069	1 812	1 553	1 641	22 398
Коммерческие расходы за отчетный год
Управленческие расходы за отчетный год
Себестоимость продаж за отчетный год	72 886	86 448	120 515	146 630	117 058	113 514	250 697
Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год		2 551	1 217		1 812	1 553	1 641
Коммерческие расходы за предыдущий год
Управленческие расходы за предыдущий год
Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год	1 415	1 063	2 210	1 085	1 504	2 134	21 672
Доходы от участия в других организациях за отчетный год
Проценты к получению за отчетный год			128
Проценты к уплате за отчетный год
Прочие доходы за отчетный год	292	1 292		266	1 303	22 907	4 484
Прочие расходы за отчетный год	1 123	1 446	2 987	993	1 352	22 414	5 210
Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год	2 954	1 720	1 180		1 086	1 504	2 134
Доходы от участия в других организациях за предыдущий год
Проценты к получению за предыдущий год		219			179
Проценты к уплате за предыдущий год
Прочие доходы за предыдущий год	375	73	1 243		88	1 303	22 907
Прочие расходы за предыдущий год	2 579	1 123	1 280		993	1 352	22 414
Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год	1 817	1 294	822		483	1 166	976
Текущий налог на прибыль за предыдущий год	677	426	358		603	338	1 158
Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год
Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год
Прочее за предыдущий год
Текущий налог на прибыль за отчетный год	426	358	987	378	338	800	4 225
Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год
Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год
Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год
Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год
Прочее за отчетный год
Совокупный финансовый результат периода за отчетный год	1 294	705	1 223	707	1 166	1 331	17 447
Чистая прибыль (убыток) за отчетный год	1 294	705	1 223	707	1 166	1 331	17 447
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год
Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год		1 294	822		483	1 166
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год

Изменения капитала

	2016	2017
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал)	8	8
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал)	555	555
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал)
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))	13 311	14 133
Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО)	13 874	14 696
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал)	8	8
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал)	555	555
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал)
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))	14 476	15 807
Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО)	15 039	16 370
Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)
Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)
Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)
Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))	1 165	1 674
Увеличение капитала - всего (ИТОГО)	1 165	1 674
Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))	1 165	1 674
Чистая прибыль (ИТОГО)	1 165	1 674
Переоценка имущества (Добавочный капитал)
Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Переоценка имущества (ИТОГО)
Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)
Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)
Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)
Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал)
Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)
Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)
Увеличение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Увеличение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал)
Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)
Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал)
Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)
Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Реорганизация юридического лица (ИТОГО)
Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)
Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)
Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)
Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)
Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Убыток (ИТОГО)
Переоценка имущества (Добавочный капитал)
Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Переоценка имущества (ИТОГО)
Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)
Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)
Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)
Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Уменьшение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал)
Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО)
Уменьшение количества акций (Уставный капитал)
Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Уменьшение количества акций (Добавочный капитал)
Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Уменьшение количества акций (ИТОГО)
Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)
Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров)
Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал)
Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)
Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Реорганизация юридического лица (ИТОГО)
Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Дивиденды (ИТОГО)
Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)
Изменение добавочного капитала (Резервный капитал)
Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Изменение резервного капитала (Резервный капитал)
Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))
Чистые активы на 31 декабря отчетного года	16 237	18 178
Чистые активы на 31 декабря предыдущего года	14 463	16 237

Движение денежных средств

	2016	2017
Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год	26 123	24 914
Поступления – всего за отчетный год	157 218	181 340
От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год	110 036	158 494
Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год
От перепродажи финансовых вложений за отчетный год
Прочие поступления за отчетный год	47 182	22 846
Платежи – всего за отчетный год	131 095	156 426
Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год	93 265	104 544
В связи с оплатой труда работников за отчетный год	19 075	17 332
Проценты по долговым обязательствам за отчетный год
Налога на прибыль организаций за отчетный год
Прочие платежи за отчетный год	18 755	34 550
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год
Поступления – всего за отчетный год
От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год
От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год
От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год
Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год
Прочие поступления за отчетный год
Платежи – всего за отчетный год
В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год
В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год
В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год
Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год
Прочие платежи за отчетный год
Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год	43
Поступления – всего за отчетный год	40
Получение кредитов и займов за отчетный год	40
Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год
От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год
От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год
Прочие поступления за отчетный год
Платежи – всего за отчетный год	3
Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год
На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год
В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год	3
Прочие платежи за отчетный год
Сальдо денежных потоков за отчетный период	26 166	24 914
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год

Целевое использование средств

	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Остаток средств на начало отчетного года
Поступило средств - всего за отчетный год
Вступительные взносы за отчетный год
Членские взносы за отчетный год
Целевые взносы за отчетный год
Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год
Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год
Прочие за отчетный год
Использовано средств - всего за отчетный год
Расходы на целевые мероприятия за отчетный год
в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год
проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год
иные мероприятия за отчетный год
Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год
в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год
выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год
расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год
содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год
ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год
прочие за отчетный год
Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год
Прочие за отчетный год
Остаток средств на конец отчетного года

Финансовый анализ

По бухгалтерской отчётности за 2013–2018 годы (Росстат, ФНС).

	2013	2014	2015	2016	2017	2018
Выручка	—	—	—	—	—	—
Чистая прибыль	705 тыс. ₽	1,2 млн ₽	707 тыс. ₽	1,2 млн ₽	1,3 млн ₽	17,4 млн ₽
Активы	32,8 млн ₽	94,5 млн ₽	29,2 млн ₽	79,9 млн ₽	106,2 млн ₽	101,3 млн ₽
Капитал и резервы	12,2 млн ₽	13,4 млн ₽	14,1 млн ₽	15,0 млн ₽	16,4 млн ₽	33,5 млн ₽
Рост выручки к прошлому году	—	—	—	—	—	—
Коэффициент текущей ликвидности	1,52	1,15	1,66	0,65	0,88	1,12
Коэффициент быстрой ликвидности	1,16	1,07	1,33	0,61	0,68	1,09
Коэффициент абсолютной ликвидности	1,01	0,66	0,28	0,18	0,20	0,49
Коэффициент автономии	0,37	0,14	0,48	0,19	0,15	0,33
Финансовый рычаг	1,69	6,06	1,07	4,31	5,49	2,03
Рентабельность продаж	—	—	—	—	—	—
Чистая рентабельность	—	—	—	—	—	—
Рентабельность активов (ROA)	2,1 %	1,3 %	2,4 %	1,5 %	1,3 %	17,2 %
Рентабельность капитала (ROE)	5,8 %	9,1 %	5,0 %	7,8 %	8,1 %	52,1 %
Оборачиваемость активов	—	—	—	—	—	—
Оборачиваемость дебиторской задолженности	—	—	—	—	—	—
Оборачиваемость запасов	31 дн.	18 дн.	13 дн.	3 дн.	39 дн.	2 дн.
Оборачиваемость кредиторской задолженности	87 дн.	243 дн.	38 дн.	82 дн.	240 дн.	83 дн.
Финансовый цикл	—	—	—	—	—	—
Обеспеченность собственными оборотными средствами	0,34	0,13	0,40	-0,53	-0,13	0,11
Модель Альтмана (Z"-счёт)	4,15	1,60	3,48	-0,88	0,17	2,47

Ликвидность 2018: коэффициент текущей ликвидности 1,12 — ниже рекомендуемого значения 1,5, но обязательства покрыты.
Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет 33 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).

Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.