Финансы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЫСШИЕ КУРСЫ СЦЕНАРИСТОВ И РЕЖИССЕРОВ", Москва
НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЫСШИЕ КУРСЫ СЦЕНАРИСТОВ И РЕЖИССЕРОВ"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 15 886 | 32 969 | 15 568 | 14 974 | 32 517 | 17 681 | 22 474 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 2 050 | 758 | 626 | 234 | 111 | 830 | 445 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | 23 | 23 | 23 | 23 | 23 | 23 | |
| Основные средства на конец отчетного года | 2 027 | 734 | 603 | 211 | 88 | 807 | 422 |
| Финансовые вложения на конец отчетного года | 23 | ||||||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 13 835 | 32 211 | 14 942 | 14 740 | 32 406 | 16 851 | 22 029 |
| Запасы на конец отчетного года | 324 | 280 | 289 | 230 | 176 | 229 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 8 | 8 | 8 | 8 | 7 | 6 | |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 1 666 | 1 565 | 1 211 | 1 134 | 1 382 | 1 458 | 1 564 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 12 169 | 30 315 | 13 443 | 13 309 | 30 786 | 15 211 | 20 231 |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 13 783 | 15 886 | 32 969 | 15 568 | 14 974 | 32 517 | 17 681 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 1 603 | 2 051 | 758 | 626 | 234 | 111 | 830 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | 23 | 23 | 23 | 23 | 23 | 23 | |
| Основные средства на конец предыдущего года | 1 580 | 2 027 | 734 | 603 | 211 | 88 | 807 |
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | 23 | ||||||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 12 179 | 13 835 | 32 211 | 14 942 | 14 740 | 32 406 | 16 851 |
| Запасы на конец предыдущего года | 303 | 324 | 280 | 289 | 230 | 176 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 7 | |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 1 206 | 1 355 | 1 565 | 1 210 | 1 134 | 1 382 | 1 458 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 10 973 | 12 169 | 30 315 | 13 443 | 13 309 | 30 786 | 15 211 |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 15 886 | 32 969 | 15 568 | 14 974 | 32 517 | 17 681 | 22 474 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 6 203 | 4 418 | 4 513 | 3 144 | 3 172 | 3 455 | 3 536 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | |
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | 1 207 | 1 207 | 1 207 | 1 207 | 1 207 | 1 207 | |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | 46 | 46 | 46 | ||||
| Резервный капитал на конец отчетного года | 6 203 | ||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 3 205 | 3 300 | 1 931 | 1 912 | 2 195 | 2 276 | |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 9 683 | 28 551 | 11 055 | 11 830 | 29 345 | 14 226 | 18 938 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 9 683 | 28 551 | 11 055 | 11 830 | 29 345 | 14 226 | 18 938 |
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 13 783 | 15 886 | 32 969 | 15 568 | 14 974 | 32 517 | 17 681 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 7 666 | 6 203 | 4 418 | 4 513 | 3 144 | 3 172 | 3 455 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | |
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | 1 207 | 1 207 | 1 207 | 1 207 | 1 207 | 1 207 | |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | 46 | 46 | |||||
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 7 666 | ||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 4 990 | 3 205 | 3 300 | 1 931 | 1 912 | 2 195 | |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 6 116 | 9 683 | 28 551 | 11 055 | 11 830 | 29 345 | 14 226 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 6 116 | 9 683 | 28 551 | 11 055 | 11 830 | 29 345 | 14 226 |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 52 194 | 1 123 | 885 | 2 798 | 1 052 | 355 | 949 |
| Выручка за предыдущий год | 27 576 | 26 105 | 25 248 | 30 752 | 29 799 | 29 094 | 32 401 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 24 618 | 24 982 | 24 363 | 27 954 | 28 747 | 28 739 | 31 452 |
| Выручка за отчетный год | 26 105 | 25 248 | 30 752 | 29 799 | 29 094 | 32 401 | 29 320 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 885 | 2 798 | 1 052 | 355 | 949 | 605 | |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 885 | 2 798 | 1 052 | 355 | 949 | 605 | |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 24 982 | 24 363 | 27 954 | 28 747 | 28 739 | 31 452 | 28 715 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 1 123 | 885 | 2 798 | 1 052 | 355 | 949 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 1 163 | 531 | 2 191 | 623 | 266 | 828 | 466 |
| Прочие доходы за отчетный год | 486 | 166 | 7 | 86 | |||
| Прочие расходы за отчетный год | 677 | 520 | 607 | 436 | 175 | 121 | 139 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 1 462 | 932 | 531 | 2 191 | 623 | 266 | 828 |
| Прочие доходы за предыдущий год | 46 | 486 | 166 | 7 | 86 | ||
| Прочие расходы за предыдущий год | 1 416 | 677 | 520 | 607 | 436 | 175 | 121 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 1 109 | 713 | 406 | 1 726 | 479 | 187 | 645 |
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 479 | 219 | 125 | 465 | 144 | 79 | 183 |
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 219 | 125 | 465 | 144 | 79 | 183 | 107 |
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 713 | 406 | 1 726 | 479 | 187 | 645 | 359 |
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 713 | 406 | 1 726 | 479 | 187 | 645 | 359 |
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 713 | 406 | 1 726 | 479 | 187 | 645 |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | 1 207 | 1 207 | 1 207 | 1 207 | 1 253 | 1 253 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 4 990 | 3 205 | 3 300 | 1 931 | 1 912 | 2 195 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 6 203 | 4 418 | 4 513 | 3 144 | 3 172 | 3 454 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | 1 207 | 1 207 | 1 207 | 1 253 | 1 253 | 1 253 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 3 205 | 3 300 | 1 931 | 1 912 | 2 195 | 2 276 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 4 418 | 4 513 | 3 144 | 3 172 | 3 455 | 3 535 | |
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | 46 | ||||||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 405 | 1 726 | 479 | 187 | 645 | 359 | |
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 405 | 1 726 | 479 | 233 | 645 | 359 | |
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 405 | 1 726 | 479 | 187 | 645 | 359 | |
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 405 | 1 726 | 479 | 187 | 645 | 359 | |
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 2 190 | 1 631 | 1 847 | 205 | 362 | 278 | |
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 2 190 | 1 631 | 1 847 | 204 | 362 | 278 | |
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 735 | 1 631 | 1 847 | ||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | 735 | 1 631 | 1 847 | ||||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 455 | ||||||
| Дивиденды (ИТОГО) | 1 455 | ||||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 3 205 | 3 300 | 479 | 1 912 | 2 195 | 2 276 | |
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 4 990 | 3 205 | 3 300 | 1 931 | 1 912 | 2 195 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 18 145 | 17 477 | 5 020 | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 44 919 | 13 709 | 31 372 | 47 856 | 18 267 | 35 867 | |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 44 820 | 13 367 | 31 012 | 47 496 | 18 267 | 35 507 | |
| Прочие поступления за отчетный год | 99 | 342 | 360 | 360 | 360 | ||
| Платежи – всего за отчетный год | 26 774 | 30 580 | 31 506 | 30 379 | 33 842 | 30 847 | |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 1 603 | 3 720 | 4 217 | 3 818 | 5 424 | 4 603 | |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 16 925 | 18 116 | 17 772 | 17 054 | 18 393 | 23 689 | |
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 146 | 133 | 249 | 172 | 306 | 218 | |
| Прочие платежи за отчетный год | 8 100 | 8 611 | 9 268 | 9 335 | 9 719 | 2 337 | |
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 18 145 | 17 477 | 5 020 |
Целевое использование средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Поступило средств - всего за отчетный год | 200 | ||||||
| Прочие за отчетный год | 200 | ||||||
| Использовано средств - всего за отчетный год | 200 | ||||||
| Прочие за отчетный год | 200 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2016–2018 годы (Росстат, ФНС).
| 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|
| Выручка | — | — | — |
| Чистая прибыль | 187 тыс. ₽ | 645 тыс. ₽ | 359 тыс. ₽ |
| Активы | 32,5 млн ₽ | 17,7 млн ₽ | 22,5 млн ₽ |
| Капитал и резервы | 3,2 млн ₽ | 3,5 млн ₽ | 3,5 млн ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,10 | 1,18 | 1,16 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,10 | 1,17 | 1,15 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 1,05 | 1,07 | 1,07 |
| Коэффициент автономии | 0,10 | 0,20 | 0,16 |
| Финансовый рычаг | 9,25 | 4,12 | 5,36 |
| Рентабельность продаж | — | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 0,6 % | 3,6 % | 1,6 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | 5,9 % | 18,7 % | 10,2 % |
| Оборачиваемость активов | — | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 3 дн. | 2 дн. | 3 дн. |
- Ликвидность 2018: коэффициент текущей ликвидности 1,16 — ниже рекомендуемого значения 1,5, но обязательства покрыты.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет 16 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.