Финансы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖДУНАРОДНАЯ АКАДЕМИЧЕСКАЯ ИЗДАТЕЛЬСКАЯ КОМПАНИЯ "НАУКА/ИНТЕРПЕРИОДИКА", Москва
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕЖДУНАРОДНАЯ АКАДЕМИЧЕСКАЯ ИЗДАТЕЛЬСКАЯ КОМПАНИЯ "НАУКА/ИНТЕРПЕРИОДИКА"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 47 518 | 33 341 | 42 268 | 24 615 | 28 732 | 50 000 | 10 850 | 5 618 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 1 078 | 673 | 751 | 1 425 | 764 | 272 | 10 | |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | 219 | 219 | 219 | 219 | 219 | 219 | ||
| Основные средства на конец отчетного года | 856 | 451 | 519 | 1 193 | 531 | 43 | ||
| Финансовые вложения на конец отчетного года | 3 | 3 | 13 | 13 | 13 | 10 | 10 | |
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 46 440 | 32 668 | 41 517 | 23 190 | 27 969 | 49 728 | 10 840 | 5 618 |
| Запасы на конец отчетного года | 292 | 436 | 217 | 188 | 175 | 1 532 | 1 223 | 66 |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 45 240 | 31 616 | 40 619 | 16 488 | 26 223 | 47 648 | 9 281 | 2 938 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 281 | 218 | 313 | 4 171 | 174 | 75 | 147 | 2 374 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 628 | 400 | 368 | 2 343 | 1 397 | 472 | 189 | 240 |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 40 483 | 47 518 | 33 341 | 42 268 | 24 615 | 28 732 | 50 000 | 7 267 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 1 885 | 1 078 | 673 | 751 | 1 425 | 764 | 272 | |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | 219 | 219 | 219 | 219 | 219 | 219 | 219 | |
| Основные средства на конец предыдущего года | 1 663 | 856 | 451 | 519 | 1 193 | 531 | 43 | |
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | 3 | 3 | 3 | 13 | 13 | 13 | 10 | |
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 38 598 | 46 440 | 32 668 | 41 517 | 23 190 | 27 968 | 49 728 | 7 267 |
| Запасы на конец предыдущего года | 401 | 292 | 436 | 217 | 188 | 175 | 1 532 | 926 |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 36 732 | 45 240 | 31 616 | 40 619 | 16 488 | 26 223 | 47 648 | 3 671 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 507 | 281 | 216 | 313 | 4 171 | 174 | 76 | 2 436 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 958 | 627 | 400 | 368 | 2 343 | 1 396 | 472 | 234 |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 47 518 | 33 341 | 42 268 | 24 615 | 28 732 | 50 000 | 10 850 | 5 618 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 20 045 | 13 544 | 13 431 | 16 994 | 6 094 | 7 319 | 2 667 | |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 | 44 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 19 615 | 13 114 | 13 002 | 16 564 | 5 664 | 6 889 | 2 237 | |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 21 449 | |||||||
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 21 449 | |||||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 27 473 | 19 797 | 28 837 | 7 621 | 22 638 | 21 232 | 8 183 | 30 789 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 23 739 | 8 061 | 14 395 | 6 783 | 2 821 | |||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 3 734 | 11 738 | 14 442 | 7 621 | 15 855 | 18 411 | 8 183 | 30 789 |
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 40 483 | 47 518 | 33 341 | 42 268 | 24 615 | 28 732 | 50 000 | 7 267 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 24 910 | 20 045 | 13 544 | 13 431 | 16 994 | 6 094 | 7 319 | 3 687 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 | 44 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 24 480 | 19 615 | 13 114 | 13 002 | 16 564 | 5 664 | 6 889 | 3 643 |
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 21 449 | |||||||
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | 21 449 | |||||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 15 573 | 27 473 | 19 797 | 28 837 | 7 621 | 22 638 | 21 232 | 3 580 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 12 170 | 23 739 | 8 061 | 14 395 | 6 783 | 2 821 | ||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 3 403 | 3 734 | 11 736 | 14 442 | 7 621 | 15 855 | 18 411 | 3 580 |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 21 817 | 20 083 | 18 402 | 35 372 | 44 743 | 32 725 | 33 508 | 2 399 |
| Выручка за предыдущий год | 72 353 | 66 588 | 86 488 | 123 211 | 147 826 | 120 420 | 112 248 | 6 462 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 50 536 | 46 505 | 68 086 | 87 839 | 103 083 | 87 695 | 78 740 | 4 063 |
| Выручка за отчетный год | 66 588 | 86 488 | 123 211 | 147 826 | 120 420 | 112 248 | 66 719 | 1 242 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 20 083 | 18 402 | 35 372 | 44 743 | 32 725 | 33 508 | 20 386 | 82 |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 3 711 | 8 250 | 13 672 | 3 293 | 4 641 | 137 | ||
| Коммерческие расходы за отчетный год | 947 | 1 033 | 1 107 | 973 | 980 | 982 | 1 232 | 137 |
| Управленческие расходы за отчетный год | 15 425 | 19 705 | 26 015 | 30 098 | 28 452 | 27 885 | 19 017 | 676 |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 46 505 | 68 086 | 87 839 | 103 083 | 87 695 | 78 740 | 46 333 | 1 160 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 2 523 | 3 711 | 8 250 | 13 672 | 3 293 | 4 641 | 863 | |
| Коммерческие расходы за предыдущий год | 1 316 | 947 | 1 033 | 1 107 | 973 | 980 | 982 | 825 |
| Управленческие расходы за предыдущий год | 17 978 | 15 425 | 19 705 | 26 015 | 30 098 | 28 452 | 27 885 | 711 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 5 640 | 11 959 | 490 | 3 032 | ||||
| Проценты к получению за отчетный год | 9 | 100 | 20 | 4 | ||||
| Проценты к уплате за отчетный год | 1 792 | 755 | 775 | 204 | 516 | 1 560 | 1 503 | |
| Прочие доходы за отчетный год | 262 | 210 | 110 | 726 | 849 | 2 614 | 34 708 | |
| Прочие расходы за отчетный год | 3 208 | 643 | 1 965 | 2 239 | 3 136 | 2 663 | 37 348 | 28 127 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 3 587 | 5 640 | 11 959 | 490 | 3 032 | 2 293 | ||
| Проценты к получению за предыдущий год | 11 | 9 | 100 | 20 | 4 | |||
| Проценты к уплате за предыдущий год | 1 473 | 1 792 | 755 | 775 | 204 | 516 | 1 560 | |
| Прочие доходы за предыдущий год | 4 500 | 262 | 210 | 110 | 726 | 849 | 2 614 | 2 237 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 1 974 | 3 208 | 643 | 1 965 | 2 239 | 3 136 | 2 663 | 807 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 1 684 | 3 527 | 8 379 | 1 436 | 1 768 | |||
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 1 924 | 1 147 | 158 | 2 113 | 3 580 | 1 499 | 1 596 | |
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | 1 | |||||||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 1 147 | 158 | 2 113 | 3 580 | 1 499 | 1 596 | 598 | |
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | 842 | 985 | 1 188 | 1 401 | ||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | 1 350 | 842 | 985 | 1 188 | ||||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 3 527 | 8 379 | 1 436 | |||||
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 3 527 | 8 379 | 1 436 | |||||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 1 684 | 3 527 | 8 379 | 1 436 | 1 768 |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 24 480 | 19 615 | 13 114 | 13 002 | 16 564 | 5 664 | 6 889 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 24 910 | 20 045 | 13 544 | 13 432 | 16 994 | 6 094 | 7 319 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 | 430 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 19 615 | 13 114 | 13 002 | 16 564 | 5 664 | 6 889 | 2 237 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 20 045 | 13 544 | 13 432 | 16 994 | 6 094 | 7 319 | 2 667 | |
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 3 527 | 8 379 | 1 436 | |||||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 3 527 | 8 379 | 1 436 | |||||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 3 527 | 8 379 | 1 436 | |||||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 3 527 | 8 379 | 1 436 | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 4 865 | 6 501 | 4 138 | 4 604 | ||||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 4 865 | 6 501 | 4 138 | 4 604 | ||||
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 2 163 | 3 581 | 1 009 | 4 604 | ||||
| Убыток (ИТОГО) | 2 163 | 3 581 | 1 009 | 4 604 | ||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 2 702 | 2 920 | ||||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | 2 702 | 2 920 | ||||||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 3 129 | |||||||
| Дивиденды (ИТОГО) | 3 129 | |||||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 20 045 | 13 544 | 13 431 | 16 994 | 6 093 | 7 319 | 2 667 | |
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 24 910 | 20 045 | 13 543 | 13 431 | 16 994 | 6 094 | 7 319 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 13 825 | 17 953 | ||||||
| Поступления – всего за отчетный год | 53 632 | 101 165 | 114 191 | 170 658 | 107 151 | 93 052 | 79 876 | 1 754 |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 53 632 | 99 396 | 112 490 | 167 801 | 106 807 | 93 028 | 72 878 | 1 754 |
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | 1 027 | |||||||
| Прочие поступления за отчетный год | 1 769 | 1 701 | 19 | 344 | 24 | 5 971 | ||
| Платежи – всего за отчетный год | 63 921 | 87 340 | 118 967 | 152 705 | 118 082 | 109 565 | 80 396 | 1 816 |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 16 761 | 11 349 | 11 624 | 20 005 | 12 405 | 9 511 | 10 314 | 696 |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 30 811 | 48 662 | 71 549 | 85 558 | 64 056 | 95 501 | 44 708 | 353 |
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | 544 | 2 644 | 446 | 610 | 33 | 72 | ||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 569 | 1 252 | 1 172 | 3 594 | 2 347 | 585 | 1 285 | 134 |
| Прочие платежи за отчетный год | 15 236 | 23 433 | 34 176 | 2 729 | 5 231 | 660 | 21 119 | 395 |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | 635 | 634 | 415 | 591 | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 162 | 40 | 2 014 | 635 | 634 | 415 | 591 | |
| От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год | 153 | 635 | 634 | |||||
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | 415 | |||||||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | 2 000 | |||||||
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год | 9 | 40 | 14 | |||||
| Прочие поступления за отчетный год | 591 | |||||||
| Платежи – всего за отчетный год | 399 | 130 | 2 160 | |||||
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | 399 | 130 | ||||||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | 2 160 | |||||||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | 10 300 | 5 019 | 6 300 | 16 000 | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 19 000 | 11 800 | 29 744 | 12 800 | 10 647 | 22 500 | ||
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 19 000 | 11 800 | 29 744 | 12 800 | 10 647 | 22 500 | ||
| Платежи – всего за отчетный год | 8 700 | 25 600 | 24 725 | 27 530 | 4 347 | 6 500 | ||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | 8 700 | 25 600 | 24 725 | 27 530 | 4 347 | 6 500 | ||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 97 | 3 858 | 71 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2014–2021 годы (Росстат, ФНС).
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2021 | Медиана отрасли | Медиана региона | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Выручка | 123,2 млн ₽ | 147,8 млн ₽ | 120,4 млн ₽ | 112,2 млн ₽ | 66,7 млн ₽ | 1,2 млн ₽ | ||
| Чистая прибыль | 3,5 млн ₽ | 8,4 млн ₽ | -1,0 млн ₽ | 1,4 млн ₽ | -4,6 млн ₽ | -28,9 млн ₽ | ||
| Активы | 42,3 млн ₽ | 24,6 млн ₽ | 28,7 млн ₽ | 50,0 млн ₽ | 10,9 млн ₽ | 5,6 млн ₽ | ||
| Капитал и резервы | 13,4 млн ₽ | 17,0 млн ₽ | 6,1 млн ₽ | 7,3 млн ₽ | 2,7 млн ₽ | -25,2 млн ₽ | ||
| Рост выручки к прошлому году | — | +20,0 % | -18,5 % | -6,8 % | -40,6 % | -98,1 % | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,44 | 3,04 | 1,24 | 2,34 | 1,32 | 0,18 | 2,10 ▼ | 2,27 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,42 | 2,71 | 1,17 | 2,25 | 1,15 | 0,17 | 1,51 ▼ | 1,53 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | 0,55 | 0,01 | 0,00 | 0,02 | 0,08 | 0,22 ▼ | 0,22 |
| Коэффициент автономии | 0,32 | 0,69 | 0,21 | 0,15 | 0,25 | -4,48 | 0,60 ▼ | 0,52 |
| Финансовый рычаг | 2,15 | 0,45 | 3,71 | 5,83 | 3,07 | — | 0,33 | 0,47 |
| Рентабельность продаж | 6,7 % | 9,2 % | 2,7 % | 4,1 % | 0,2 % | -58,9 % | 5,3 % ▼ | 6,0 % |
| Чистая рентабельность | 2,9 % | 5,7 % | -0,8 % | 1,3 % | -6,9 % | -2 323,5 % | 2,9 % ▼ | 3,2 % |
| Рентабельность активов (ROA) | 8,3 % | 34,0 % | -3,5 % | 2,9 % | -42,4 % | -513,7 % | 2,2 % ▼ | 2,7 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | 26,3 % | 49,3 % | -16,6 % | 19,6 % | -172,6 % | — | 9,0 % | 13,8 % |
| Оборачиваемость активов | 2,91 | 6,01 | 4,19 | 2,24 | 6,15 | 0,22 | 1,27 ▼ | 1,00 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | 120 дн. | 41 дн. | 79 дн. | 155 дн. | 51 дн. | 863 дн. | 78 дн. ▼ | 105 дн. |
| Оборачиваемость запасов | 1 дн. | 1 дн. | 1 дн. | 7 дн. | 10 дн. | 21 дн. | 30 дн. ▲ | 60 дн. |
- Ликвидность 2021: коэффициент текущей ликвидности 0,18 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет -448 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
- Прибыльность: чистая рентабельность -2 323,5 %, за год получен убыток.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.
Медианы рассчитаны по нашей базе отчётности за 2021 год для вида деятельности ОКВЭД 58.11.1 (компаний: 560).