Финансы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГА И АУДИТА", Москва
АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР БИЗНЕС-КОНСАЛТИНГА И АУДИТА"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 18 118 | 12 062 | 11 745 | 14 441 | 13 495 | 11 888 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 2 429 | 1 140 | 236 | 4 111 | 3 231 | 2 344 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | 4 | 4 | 2 | 2 | 1 | |
| Основные средства на конец отчетного года | 2 341 | 1 053 | 149 | 4 026 | 3 147 | 2 269 |
| Финансовые вложения на конец отчетного года | 88 | 83 | 83 | 83 | 82 | 74 |
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 15 689 | 10 922 | 11 509 | 10 330 | 10 264 | 9 544 |
| Запасы на конец отчетного года | 4 327 | 1 174 | 2 906 | 1 308 | 260 | 2 360 |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 10 133 | 7 291 | 7 650 | 6 490 | 7 276 | 4 310 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 1 229 | 2 457 | 954 | 2 532 | 2 728 | 2 874 |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 12 581 | 18 118 | 12 062 | 10 505 | 14 441 | 13 495 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 2 517 | 2 429 | 1 140 | 86 | 4 111 | 3 231 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | 5 | 4 | 3 | 2 | 2 | |
| Основные средства на конец предыдущего года | 2 425 | 2 341 | 1 053 | 4 026 | 3 147 | |
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | 92 | 83 | 83 | 83 | 83 | 82 |
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 10 064 | 15 689 | 10 922 | 10 419 | 10 330 | 10 264 |
| Запасы на конец предыдущего года | 2 104 | 4 327 | 1 174 | 435 | 1 308 | 260 |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 6 820 | 10 133 | 7 291 | 4 484 | 6 490 | 7 276 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 1 140 | 1 229 | 2 457 | 5 501 | 2 532 | 2 728 |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 18 118 | 12 062 | 11 745 | 14 441 | 13 495 | 11 888 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 3 683 | 3 917 | 5 777 | 7 271 | 8 249 | 5 984 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | |
| Резервный капитал на конец отчетного года | 63 | 100 | 100 | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 3 517 | 5 377 | 6 808 | 7 749 | 5 484 | |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 14 435 | 8 145 | 5 968 | 7 170 | 5 246 | 5 904 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 180 | |||||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 14 255 | 8 145 | 5 968 | 7 170 | 5 246 | 5 904 |
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 12 581 | 18 118 | 12 062 | 10 506 | 14 441 | 13 495 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 3 734 | 3 683 | 3 917 | 5 894 | 7 271 | 8 249 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 400 | 400 | 400 | 400 | 400 | |
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 63 | 100 | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 3 283 | 3 517 | 5 494 | 6 808 | 7 749 | |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 8 847 | 14 435 | 8 145 | 4 612 | 7 170 | 5 246 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 180 | |||||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 8 847 | 14 255 | 8 145 | 4 612 | 7 170 | 5 246 |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 163 980 | 22 414 | 22 151 | 20 851 | 19 121 | 20 114 |
| Выручка за предыдущий год | 83 016 | 76 487 | 64 920 | 43 157 | 46 997 | 48 892 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 80 964 | 54 073 | 42 769 | 22 306 | 27 876 | 28 778 |
| Выручка за отчетный год | 76 487 | 64 920 | 51 966 | 46 997 | 48 892 | 41 227 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 22 151 | 25 611 | 19 121 | 20 114 | 15 196 | |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 420 | 3 575 | 542 | 1 436 | ||
| Управленческие расходы за отчетный год | 21 731 | 22 036 | 18 579 | 18 678 | 16 743 | |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 76 422 | 42 769 | 26 355 | 27 876 | 28 778 | 26 031 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 65 | 420 | 1 616 | 542 | 1 436 | |
| Управленческие расходы за предыдущий год | 22 349 | 21 731 | 19 235 | 18 579 | 18 678 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 2 127 | 234 | 1 860 | 1 458 | 1 250 | |
| Доходы от участия в других организациях за отчетный год | 138 | 96 | ||||
| Прочие доходы за отчетный год | 1 171 | 12 | 91 | 1 032 | 220 | 7 |
| Прочие расходы за отчетный год | 956 | 336 | 1 902 | 116 | 406 | 725 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 417 | 280 | 234 | 1 267 | 1 458 | 1 250 |
| Доходы от участия в других организациях за предыдущий год | 128 | 138 | 83 | |||
| Прочие доходы за предыдущий год | 103 | 1 043 | 12 | 251 | 1 032 | 220 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 314 | 956 | 336 | 683 | 116 | 406 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 1 841 | 280 | 234 | 1 267 | 1 378 | 976 |
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 80 | 274 | ||||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 80 | 274 | ||||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 280 | 234 | 1 860 | 1 378 | 976 | |
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 280 | 234 | 1 860 | 1 378 | 976 | |
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 280 | 234 | 1 267 | 1 378 | 976 |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 400 | 400 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | 63 | 100 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 6 808 | 7 749 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 7 271 | 8 249 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 400 | 400 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | 100 | 100 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 7 749 | 5 484 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 8 249 | 5 984 | ||||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 977 | |||||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 977 | |||||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 977 | |||||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 977 | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 2 265 | |||||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 2 265 | |||||
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 2 265 | |||||
| Убыток (ИТОГО) | 2 265 | |||||
| Изменение резервного капитала (Резервный капитал) | 37 | |||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 8 249 | 5 984 | ||||
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 7 272 | 8 249 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 181 | 146 | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 47 733 | 45 902 | ||||
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 46 788 | 44 615 | ||||
| Прочие поступления за отчетный год | 945 | 1 287 | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 47 552 | 45 756 | ||||
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 23 669 | 25 139 | ||||
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 21 512 | 20 054 | ||||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 1 823 | |||||
| Прочие платежи за отчетный год | 530 | 531 | ||||
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | 15 | |||||
| Поступления – всего за отчетный год | 15 | |||||
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | 15 | |||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 196 | 146 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2012–2014 годы (Росстат, ФНС).
| 2012 | 2014 | |
|---|---|---|
| Выручка | 76,5 млн ₽ | — |
| Чистая прибыль | 280 тыс. ₽ | 1,9 млн ₽ |
| Активы | 18,1 млн ₽ | 11,7 млн ₽ |
| Капитал и резервы | 3,7 млн ₽ | — |
| Рост выручки к прошлому году | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,09 | 1,93 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,79 | 1,44 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,09 | 0,16 |
| Коэффициент автономии | 0,20 | — |
| Финансовый рычаг | 3,92 | — |
| Рентабельность продаж | 0,1 % | — |
| Чистая рентабельность | 0,4 % | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 1,5 % | 15,8 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | 7,6 % | — |
| Оборачиваемость активов | 4,22 | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | 48 дн. | — |
| Оборачиваемость запасов | 21 дн. | 40 дн. |
- Ликвидность 2014: коэффициент текущей ликвидности 1,93 — выше нормы, краткосрочные обязательства покрыты оборотными активами.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.