Финансы ЗАО "АСПЕКТ", Ярославль
ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АСПЕКТ"
Ликвидировано
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 582 | 655 | 842 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 299 | 268 | 247 |
| Основные средства на конец отчетного года | 299 | 268 | 238 |
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | 9 | ||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 283 | 387 | 595 |
| Запасы на конец отчетного года | 89 | 87 | 87 |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 22 | 111 | 222 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 172 | 189 | 284 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 2 | ||
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 489 | 582 | 655 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 329 | 299 | 268 |
| Основные средства на конец предыдущего года | 329 | 299 | 268 |
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 160 | 283 | 387 |
| Запасы на конец предыдущего года | 87 | 89 | 87 |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 22 | 111 | |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 73 | 172 | 189 |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 582 | 655 | 842 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 1 | 237 | |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 39 | 39 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 196 | ||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 679 | 654 | 605 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 308 | 311 | 313 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 205 | 208 | 187 |
| Доходы будущих периодов на конец отчетного года | 135 | 105 | |
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | 166 | ||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 489 | 582 | 655 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 1 | ||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 39 | 39 | |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 602 | 679 | 654 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 305 | 308 | 311 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 101 | 205 | 208 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | 166 | 135 | |
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года | 196 |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 626 | 654 | 667 |
| Выручка за предыдущий год | 360 | 931 | 1 014 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 266 | 277 | 347 |
| Выручка за отчетный год | 931 | 1 014 | 1 264 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 667 | 895 | |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 667 | 895 | |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 277 | 347 | 369 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 654 | 667 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 677 | 135 | 416 |
| Проценты к уплате за отчетный год | 3 | 3 | 3 |
| Прочие доходы за отчетный год | 30 | 30 | 30 |
| Прочие расходы за отчетный год | 644 | 559 | 506 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 150 | 37 | 135 |
| Проценты к уплате за предыдущий год | 3 | 3 | 3 |
| Прочие доходы за предыдущий год | 30 | 30 | 30 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 117 | 644 | 559 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 4 | 16 | 113 |
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 21 | 21 | |
| Прочее за предыдущий год | 1 | ||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 21 | 21 | 42 |
| Прочее за отчетный год | 1 | 30 | |
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 16 | 113 | 344 |
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 16 | 113 | 344 |
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 16 | 113 |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 39 | 39 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 1 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 39 | 39 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | 2 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 196 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 1 | 237 | |
| Увеличение капитала - всего (Резервный капитал) | 2 | ||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 113 | 344 | |
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 113 | 346 | |
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 113 | 344 | |
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 113 | 344 | |
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 16 | 110 | |
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 16 | 110 | |
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 16 | 110 | |
| Дивиденды (ИТОГО) | 16 | 110 | |
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 136 | 342 | |
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 69 | 136 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 17 | 196 | |
| Поступления – всего за отчетный год | 1 086 | 1 221 | |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 1 086 | 1 221 | |
| Платежи – всего за отчетный год | 1 069 | 1 025 | |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 54 | 27 | |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 197 | 221 | |
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 23 | 61 | |
| Прочие платежи за отчетный год | 795 | 716 | |
| Платежи – всего за отчетный год | 101 | ||
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год | 101 | ||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 17 | 95 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2012–2014 годы (Росстат, ФНС).
| 2012 | 2014 | |
|---|---|---|
| Выручка | 931 тыс. ₽ | — |
| Чистая прибыль | 16 тыс. ₽ | 344 тыс. ₽ |
| Активы | 582 тыс. ₽ | 842 тыс. ₽ |
| Капитал и резервы | -97 тыс. ₽ | 237 тыс. ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,42 | 0,98 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,29 | 0,84 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,25 | 0,47 |
| Коэффициент автономии | -0,17 | 0,28 |
| Финансовый рычаг | — | 2,55 |
| Рентабельность продаж | 70,2 % | — |
| Чистая рентабельность | 1,7 % | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 2,7 % | 40,9 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | 145,1 % |
| Оборачиваемость активов | 1,60 | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | 9 дн. | — |
| Оборачиваемость запасов | 117 дн. | 86 дн. |
- Ликвидность 2014: коэффициент текущей ликвидности 0,98 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет 28 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.