Финансы ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЧЕЛЯБИНСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ" ЧЕЛЯБИНСКОГО ОБЛПОТРЕБСОЮЗА, Челябинск
ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЧЕЛЯБИНСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ" ЧЕЛЯБИНСКОГО ОБЛПОТРЕБСОЮЗА
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 8 578 | 8 436 | 5 785 | 2 574 | 535 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 4 814 | 4 709 | 2 871 | ||
| Основные средства на конец отчетного года | 4 814 | 4 709 | 2 871 | ||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 3 764 | 3 727 | 2 914 | 2 574 | 535 |
| Запасы на конец отчетного года | 2 263 | 2 296 | 1 846 | 1 653 | 305 |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 1 471 | 1 344 | 981 | 837 | 146 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 26 | 87 | 87 | 84 | 84 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 4 | ||||
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 8 715 | 8 578 | 8 436 | 5 785 | 2 574 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 4 957 | 4 814 | 4 709 | 2 871 | |
| Основные средства на конец предыдущего года | 4 957 | 4 814 | 4 709 | 2 871 | |
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 3 758 | 3 764 | 3 727 | 2 914 | 2 574 |
| Запасы на конец предыдущего года | 2 268 | 2 263 | 2 296 | 1 846 | 1 653 |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 1 458 | 1 475 | 1 344 | 981 | 837 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 16 | 26 | 87 | 87 | 84 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 16 | ||||
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 8 578 | 8 436 | 5 785 | 2 574 | 535 |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | 1 252 | ||||
| Резервный капитал на конец отчетного года | 975 | ||||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 6 775 | ||||
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 6 775 | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 18 593 | 22 764 | 23 678 | 20 309 | 12 231 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 382 | 349 | 1 177 | 6 175 | |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 18 211 | 22 415 | 22 501 | 14 134 | 12 231 |
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 8 715 | 8 578 | 8 436 | 5 785 | 2 574 |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | 198 | 1 252 | |||
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 975 | 975 | |||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 14 300 | 18 593 | 22 764 | 23 678 | 20 309 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 352 | 382 | 349 | 1 177 | 6 175 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 13 948 | 18 211 | 22 415 | 22 501 | 14 134 |
Финансовые результаты
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Выручка за предыдущий год | 9 300 | 9 040 | 8 476 | 2 779 | 2 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 11 189 | 13 661 | 12 982 | 6 511 | 512 |
| Выручка за отчетный год | 9 040 | 8 476 | 2 779 | 2 | |
| Коммерческие расходы за отчетный год | 1 534 | ||||
| Себестоимость продаж за отчетный год | 12 127 | 12 982 | 6 892 | 512 | |
| Коммерческие расходы за предыдущий год | 1 383 | 381 | |||
| Прочие доходы за отчетный год | 458 | 469 | 607 | 163 | 9 |
| Прочие расходы за отчетный год | 170 | 276 | 257 | 543 | 711 |
| Прочие доходы за предыдущий год | 534 | 458 | 469 | 607 | 163 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 220 | 267 | 276 | 225 | 543 |
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 32 | 6 | |||
| Прочее за предыдущий год | 98 | ||||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 6 | ||||
| Прочее за отчетный год | 97 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2015–2016 годы (Росстат, ФНС).
| 2015 | 2016 | |
|---|---|---|
| Выручка | — | — |
| Чистая прибыль | -4,3 млн ₽ | -3,8 млн ₽ |
| Активы | 8,4 млн ₽ | 5,8 млн ₽ |
| Капитал и резервы | -14,3 млн ₽ | -17,9 млн ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,16 | 0,12 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,06 | 0,05 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,00 | 0,00 |
| Коэффициент автономии | -1,70 | -3,09 |
| Финансовый рычаг | — | — |
| Рентабельность продаж | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | -51,1 % | -65,0 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | — |
| Оборачиваемость активов | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 65 дн. | 98 дн. |
- Ликвидность 2016: коэффициент текущей ликвидности 0,12 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет -309 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.