Финансы УЛЬЯНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО ПИТАНИЯ "СИМБИРСКИЙ ШКОЛЬНИК", Ульяновск
УЛЬЯНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО ПИТАНИЯ "СИМБИРСКИЙ ШКОЛЬНИК"
Ликвидировано
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 14 258 | 12 842 | 10 234 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 5 500 | 1 793 | 15 |
| Основные средства на конец отчетного года | 5 500 | 1 368 | 15 |
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 425 | ||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 8 758 | 11 049 | 10 219 |
| Запасы на конец отчетного года | 1 321 | 1 717 | |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 4 297 | 595 | 238 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 3 075 | 8 540 | 9 980 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 65 | 197 | |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 14 957 | 14 258 | 12 842 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 5 540 | 5 500 | 1 793 |
| Основные средства на конец предыдущего года | 5 540 | 5 500 | 1 368 |
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 425 | ||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 9 417 | 8 758 | 11 049 |
| Запасы на конец предыдущего года | 1 018 | 1 321 | 1 717 |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 4 699 | 4 297 | 595 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 3 700 | 3 075 | 8 540 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 65 | 197 | |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 14 258 | 12 842 | 10 234 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 8 492 | 5 645 | 9 060 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 700 | 1 484 | 1 484 |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | 5 675 | 1 394 | 49 |
| Резервный капитал на конец отчетного года | 70 | 227 | 227 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 2 047 | 2 541 | 7 300 |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 5 766 | 7 197 | 1 173 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 5 766 | 5 071 | 1 173 |
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | 2 126 | ||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 14 957 | 14 258 | 12 842 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 6 961 | 8 492 | 5 645 |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 380 | 700 | 1 484 |
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | 5 675 | 5 675 | 1 394 |
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 38 | 70 | 227 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 868 | 2 047 | 2 541 |
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 7 996 | 5 766 | 7 197 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 6 846 | 5 766 | 5 071 |
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | 1 150 | 2 126 |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 39 402 | 46 833 | 45 888 |
| Выручка за предыдущий год | 106 402 | 116 177 | 108 191 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 67 000 | 69 344 | 62 303 |
| Выручка за отчетный год | 116 177 | 108 191 | 65 401 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 46 833 | 45 888 | 28 944 |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 3 978 | 2 514 | |
| Коммерческие расходы за отчетный год | 42 855 | 43 374 | 30 280 |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 69 344 | 62 303 | 36 457 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 1 541 | 3 978 | 2 514 |
| Коммерческие расходы за предыдущий год | 37 861 | 42 855 | 43 374 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 3 701 | 2 435 | 6 531 |
| Прочие доходы за отчетный год | 20 | 171 | 8 004 |
| Прочие расходы за отчетный год | 297 | 250 | 137 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 1 291 | 3 701 | 2 435 |
| Прочие доходы за предыдущий год | 2 | 20 | 171 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 252 | 297 | 250 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 1 029 | 2 961 | 1 523 |
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 492 | 510 | 912 |
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 230 | ||
| Прочее за предыдущий год | 230 | ||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 510 | 487 | 1 306 |
| Прочее за отчетный год | 425 | 384 | |
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 2 961 | 1 523 | 4 841 |
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 2 961 | 1 523 | 4 841 |
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 1 029 | 2 961 | 1 523 |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 380 | 700 | 1 484 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | 5 675 | 5 675 | 1 394 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | 38 | 70 | 227 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 868 | 2 047 | 2 540 |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 6 961 | 8 492 | 5 645 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 700 | 1 484 | 1 484 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | 5 675 | 1 394 | 50 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | 70 | 227 | 227 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 2 047 | 2 540 | 7 300 |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 8 492 | 5 645 | 9 061 |
| Увеличение капитала - всего (Уставный капитал) | 320 | 784 | |
| Увеличение капитала - всего (Резервный капитал) | 32 | 157 | |
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 179 | 975 | 4 841 |
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 1 531 | 1 916 | 4 841 |
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 179 | 975 | 4 841 |
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 1 179 | 975 | 4 841 |
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | 320 | 784 | |
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | 32 | 157 | |
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | 352 | 941 | |
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | 4 281 | 1 345 | |
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 482 | 82 | |
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 4 763 | 1 426 | |
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 482 | ||
| Убыток (ИТОГО) | 482 | ||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал) | 4 281 | 1 345 | |
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 82 | ||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | 4 281 | 1 426 | |
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 8 492 | 5 645 | 9 060 |
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 8 111 | 8 492 | 5 645 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | |
|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 5 464 | 9 980 | |
| Поступления – всего за отчетный год | 116 177 | 108 191 | 73 282 |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 113 727 | 107 153 | 65 401 |
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | 2 450 | 1 038 | |
| Прочие поступления за отчетный год | 7 881 | ||
| Платежи – всего за отчетный год | 116 802 | 102 727 | 63 302 |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 73 566 | 63 213 | 34 843 |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 27 707 | 24 991 | 21 364 |
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 754 | 130 | 881 |
| Прочие платежи за отчетный год | 14 775 | 14 393 | 6 214 |
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 5 464 | 9 980 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2013–2014 годы (Росстат, ФНС).
| 2013 | 2014 | |
|---|---|---|
| Выручка | — | — |
| Чистая прибыль | 1,5 млн ₽ | 4,8 млн ₽ |
| Активы | 12,8 млн ₽ | 10,2 млн ₽ |
| Капитал и резервы | 5,6 млн ₽ | — |
| Рост выручки к прошлому году | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,54 | 8,71 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,27 | 8,71 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 1,19 | 8,51 |
| Коэффициент автономии | 0,44 | — |
| Финансовый рычаг | 1,27 | — |
| Рентабельность продаж | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 11,9 % | 47,3 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | 27,0 % | — |
| Оборачиваемость активов | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 10 дн. | — |
- Ликвидность 2014: коэффициент текущей ликвидности 8,71 — выше нормы, краткосрочные обязательства покрыты оборотными активами.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.