Финансы ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ТЮМЕНСКОГО ОБЛАСТНОГО СОЮЗА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ "ТЮМЕНСКИЙ КОЛЛЕДЖ ЭКОНОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА", Тюмень
ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ТЮМЕНСКОГО ОБЛАСТНОГО СОЮЗА ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ "ТЮМЕНСКИЙ КОЛЛЕДЖ ЭКОНОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 38 182 | 38 498 | 39 994 | 51 158 | 56 603 | 65 828 | 76 388 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 15 841 | 17 566 | 20 238 | 14 907 | 15 463 | 17 223 | 17 845 |
| Основные средства на конец отчетного года | 13 556 | 13 249 | 13 031 | 13 358 | 14 405 | 15 993 | 16 297 |
| Финансовые вложения на конец отчетного года | 2 285 | 2 000 | 4 500 | ||||
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 337 | 970 | 1 549 | 1 059 | 1 230 | 1 548 | |
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | 1 980 | 1 737 | |||||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 22 341 | 20 932 | 19 756 | 36 251 | 41 139 | 48 605 | 58 543 |
| Запасы на конец отчетного года | 843 | 2 068 | 359 | 424 | 3 295 | 5 591 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 52 | ||||||
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 5 998 | 6 294 | 2 085 | 2 809 | 3 500 | 2 889 | 3 486 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 31 000 | 33 900 | 37 000 | 39 000 | |||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 16 343 | 13 792 | 15 603 | 2 083 | 3 316 | 5 420 | 10 414 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 3 | ||||||
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 35 395 | 38 182 | 38 498 | 39 994 | 51 158 | 56 603 | 65 828 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 21 942 | 15 841 | 17 566 | 14 001 | 14 907 | 15 463 | 17 223 |
| Основные средства на конец предыдущего года | 14 465 | 13 556 | 13 249 | 13 031 | 13 358 | 14 405 | 15 993 |
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | 7 477 | 1 500 | 2 000 | ||||
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 337 | 970 | 1 549 | 1 059 | 1 230 | ||
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | 785 | 1 980 | |||||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 13 453 | 22 341 | 20 932 | 25 993 | 36 251 | 41 139 | 48 605 |
| Запасы на конец предыдущего года | 1 082 | 843 | 2 068 | 359 | 424 | 3 295 | |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 5 474 | 4 904 | 6 294 | 3 822 | 2 809 | 3 500 | 2 889 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | 4 500 | 31 000 | 33 900 | 37 000 | |||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 7 979 | 16 343 | 13 792 | 15 603 | 2 083 | 3 316 | 5 420 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 12 | 3 | |||||
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 38 182 | 38 498 | 39 994 | 51 159 | 56 603 | 65 829 | 76 388 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 18 682 | 15 527 | 10 486 | 7 695 | 9 252 | 8 385 | 6 277 |
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | 12 255 | 10 486 | 10 534 | 10 534 | 10 534 | 10 534 | |
| Резервный капитал на конец отчетного года | 18 682 | ||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 3 272 | ||||||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 464 | 335 | 1 166 | 300 | 478 | 785 | 825 |
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 464 | ||||||
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | 335 | 316 | 300 | 478 | 785 | 825 | |
| Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года | 850 | ||||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 19 036 | 22 636 | 28 342 | 43 164 | 46 873 | 56 659 | 69 286 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 5 000 | ||||||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 18 344 | 22 056 | 28 080 | 35 732 | 44 333 | 53 512 | 65 605 |
| Доходы будущих периодов на конец отчетного года | 473 | 262 | 1 | 150 | 98 | ||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | 2 432 | 2 539 | 2 997 | 3 583 | |||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | 692 | 107 | |||||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 35 395 | 38 182 | 38 498 | 39 994 | 51 159 | 56 603 | 65 829 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 19 148 | 18 682 | 15 527 | 10 486 | 7 695 | 9 252 | 8 385 |
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | 12 255 | 12 255 | 10 486 | 10 534 | 10 534 | 10 534 | |
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 19 148 | ||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 6 427 | 3 272 | |||||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 509 | 464 | 335 | 1 166 | 300 | 478 | 785 |
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | 509 | ||||||
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | 342 | 335 | 316 | 300 | 478 | 785 | |
| Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года | 122 | 850 | |||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 15 738 | 19 036 | 22 636 | 28 342 | 43 164 | 46 873 | 56 659 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 5 000 | ||||||
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 14 801 | 18 344 | 22 056 | 28 080 | 35 732 | 44 333 | 53 512 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | 692 | 473 | 262 | 1 | 150 | ||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | 2 432 | 2 539 | 2 997 | ||||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года | 937 | 107 |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 94 944 | 1 426 | 444 | 2 529 | |||
| Выручка за предыдущий год | 46 446 | 50 840 | 58 299 | 64 532 | 77 182 | 86 336 | 96 897 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 48 498 | 49 414 | 60 106 | 64 088 | 80 680 | 83 807 | 97 286 |
| Выручка за отчетный год | 50 840 | 58 299 | 64 532 | 77 182 | 86 336 | 96 897 | 113 021 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 444 | 2 529 | |||||
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 2 139 | ||||||
| Коммерческие расходы за отчетный год | 2 309 | 5 855 | 364 | 390 | 490 | 456 | |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 51 586 | 60 106 | 64 088 | 80 680 | 83 807 | 97 286 | 115 343 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 2 139 | ||||||
| Коммерческие расходы за предыдущий год | 2 172 | 2 309 | 5 855 | 364 | 390 | 490 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 1 930 | 2 226 | |||||
| Проценты к получению за отчетный год | 397 | 533 | 845 | 1 206 | 1 233 | 1 330 | |
| Проценты к уплате за отчетный год | 105 | ||||||
| Прочие доходы за отчетный год | 1 112 | 302 | 264 | 445 | 141 | 331 | 63 |
| Прочие расходы за отчетный год | 818 | 429 | 818 | 862 | 1 155 | 1 417 | 1 000 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 1 237 | 2 226 | |||||
| Проценты к получению за предыдущий год | 484 | 397 | 533 | 845 | 1 206 | 1 233 | |
| Проценты к уплате за предыдущий год | 105 | ||||||
| Прочие доходы за предыдущий год | 723 | 628 | 302 | 264 | 445 | 141 | 331 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 514 | 818 | 429 | 818 | 862 | 1 155 | 1 417 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 1 558 | ||||||
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 133 | ||||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | 2 | ||||||
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 337 | 970 | 578 | 171 | |||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 2 | ||||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | 214 | 223 | |||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | 81 | 12 | |||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | 178 | ||||||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 337 | 970 | 578 | 171 | 318 | ||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 1 558 | ||||||
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 1 558 | ||||||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 1 558 |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | 12 255 | 12 255 | 10 486 | 10 534 | 10 534 | 10 534 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 6 427 | 3 272 | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 18 682 | 15 527 | 10 486 | 7 694 | 9 252 | 8 384 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | 12 255 | 10 486 | 10 534 | 10 534 | 10 534 | 10 534 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 3 272 | ||||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 15 527 | 10 486 | 7 694 | 9 252 | 8 384 | 6 277 | |
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | 48 | ||||||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 557 | ||||||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 48 | 1 557 | |||||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 557 | ||||||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 1 557 | ||||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал) | 48 | ||||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | 48 | ||||||
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | 1 769 | ||||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 3 155 | 3 272 | 2 840 | 868 | 2 107 | ||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 3 155 | 5 041 | 2 840 | 868 | 2 107 | ||
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 3 155 | 3 272 | 2 840 | 868 | 2 107 | ||
| Убыток (ИТОГО) | 3 155 | 3 272 | 2 840 | 868 | 2 107 | ||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал) | 1 769 | ||||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | 1 769 | ||||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 15 527 | 7 695 | 9 253 | 8 534 | 6 375 | ||
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 18 682 | 10 749 | 7 695 | 9 253 | 8 534 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 5 024 | 9 446 | 11 321 | 9 490 | |||
| Поступления – всего за отчетный год | 65 740 | 78 192 | 87 619 | 100 290 | 112 656 | 131 165 | |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 52 670 | 65 109 | 76 718 | 91 066 | 104 284 | 124 105 | |
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | 11 044 | 12 914 | 9 728 | 7 707 | 7 191 | 5 824 | |
| Прочие поступления за отчетный год | 2 026 | 169 | 1 173 | 1 517 | 1 181 | 1 236 | |
| Платежи – всего за отчетный год | 66 293 | 73 168 | 78 173 | 88 969 | 115 705 | 121 675 | |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 24 335 | 24 540 | 26 985 | 37 529 | 54 768 | 58 781 | |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 24 796 | 30 967 | 33 145 | 33 213 | 34 082 | 41 159 | |
| Прочие платежи за отчетный год | 17 162 | 17 661 | 18 043 | 18 227 | 26 855 | 21 735 | |
| Платежи – всего за отчетный год | 998 | 713 | 1 466 | 2 188 | 2 687 | 2 496 | |
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | 998 | 713 | 1 466 | 2 188 | 2 687 | 2 496 | |
| Поступления – всего за отчетный год | 11 000 | 18 500 | 14 500 | 151 700 | 143 400 | 136 000 | |
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 5 000 | ||||||
| Прочие поступления за отчетный год | 11 000 | 18 500 | 9 500 | 151 700 | 143 400 | 136 000 | |
| Платежи – всего за отчетный год | 12 000 | 21 000 | 36 000 | 159 600 | 146 400 | 138 000 | |
| Прочие платежи за отчетный год | 12 000 | 21 000 | 36 000 | 159 600 | 146 400 | 138 000 | |
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 1 811 | 1 233 | 4 994 |
Целевое использование средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Поступило средств - всего за отчетный год | 33 | 33 | 33 | 34 | |||
| Прочие за отчетный год | 33 | 33 | 33 | 34 | |||
| Использовано средств - всего за отчетный год | 33 | 33 | 33 | 34 | |||
| Расходы на целевые мероприятия за отчетный год | 33 | 33 | 33 | ||||
| иные мероприятия за отчетный год | 33 | 33 | |||||
| Прочие за отчетный год | 34 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2016–2017 годы (Росстат, ФНС).
| 2016 | 2017 | |
|---|---|---|
| Выручка | — | — |
| Чистая прибыль | 1,6 млн ₽ | -882 тыс. ₽ |
| Активы | 56,6 млн ₽ | 65,8 млн ₽ |
| Капитал и резервы | — | 8,4 млн ₽ |
| Рост выручки к прошлому году | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,88 | 0,86 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,87 | 0,80 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,79 | 0,75 |
| Коэффициент автономии | — | 0,13 |
| Финансовый рычаг | — | 6,85 |
| Рентабельность продаж | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 2,8 % | -1,3 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | -10,5 % |
| Оборачиваемость активов | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 2 дн. | 12 дн. |
- Ликвидность 2017: коэффициент текущей ликвидности 0,86 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
- Финансовая устойчивость: собственный капитал составляет 13 % активов (ниже нормы в 50 %, высокая зависимость от заёмных средств).
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.