Финансы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАВОД "НЕФТЕПРОММАШ", Москва
ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАВОД "НЕФТЕПРОММАШ"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 2 959 833 | 2 855 718 | 842 998 | 5 644 849 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 635 769 | 595 873 | 493 126 | 24 209 |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | 20 | 18 | 15 | 15 |
| Результаты исследований и разработок на конец отчетного года | ||||
| Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года | ||||
| Материальные поисковые активы на конец отчетного года | ||||
| Основные средства на конец отчетного года | 635 555 | 493 602 | 391 166 | 117 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года | 101 987 | 101 778 | ||
| Финансовые вложения на конец отчетного года | ||||
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 194 | 267 | 167 | 24 077 |
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | ||||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 2 324 064 | 2 259 844 | 349 872 | 5 620 640 |
| Запасы на конец отчетного года | 1 688 688 | 2 123 155 | 81 364 | 87 451 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 17 282 | 4 539 | 120 | 122 |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 414 109 | 117 875 | 252 555 | 5 533 066 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 193 209 | |||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 1 988 | 9 993 | 904 | |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 8 788 | 4 283 | 14 929 | |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 2 068 909 | 2 959 833 | 2 855 783 | 842 998 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 488 591 | 635 769 | 595 874 | 493 126 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | 24 | 20 | 18 | 15 |
| Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года | ||||
| Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года | ||||
| Материальные поисковые активы на конец предыдущего года | ||||
| Основные средства на конец предыдущего года | 488 545 | 635 555 | 493 602 | 391 166 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года | 101 987 | 101 778 | ||
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | ||||
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 22 | 194 | 267 | 167 |
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | ||||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 1 580 318 | 2 324 064 | 2 259 909 | 349 872 |
| Запасы на конец предыдущего года | 1 359 958 | 1 688 687 | 2 123 151 | 81 364 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 17 394 | 17 282 | 4 539 | 120 |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 98 560 | 414 109 | 118 689 | 252 555 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | 84 000 | 193 209 | ||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 13 071 | 1 988 | 9 993 | 904 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 7 335 | 8 788 | 3 537 | 14 929 |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 2 959 833 | 2 855 717 | 842 998 | 5 644 849 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 16 740 | |||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 90 | 90 | 90 | 90 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года | ||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | ||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | ||||
| Резервный капитал на конец отчетного года | 14 | 14 | 14 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 16 650 | |||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 1 381 005 | 370 921 | 341 297 | 16 878 |
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 1 368 031 | 353 324 | 324 411 | |
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | 12 974 | 17 597 | 16 886 | 16 878 |
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | ||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 1 562 088 | 2 490 211 | 1 899 928 | 8 616 976 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 315 023 | 239 700 | 3 419 | |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 1 247 065 | 2 242 140 | 1 888 139 | 8 608 605 |
| Доходы будущих периодов на конец отчетного года | ||||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | 8 371 | 8 370 | 8 371 | |
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | ||||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 2 068 909 | 2 959 833 | 2 855 783 | 842 998 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 4 880 | 16 740 | ||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 90 | 90 | 90 | 90 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года | ||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | ||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | ||||
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 14 | 14 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 4 790 | 16 650 | ||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 775 761 | 1 381 005 | 370 916 | 341 297 |
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | 769 000 | 1 368 031 | 353 324 | 324 411 |
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | 6 761 | 12 974 | 17 592 | 16 886 |
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | ||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 1 288 268 | 1 562 088 | 2 490 279 | 1 899 928 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 200 000 | 315 023 | 239 700 | 3 419 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 1 088 184 | 1 247 065 | 2 242 207 | 1 888 139 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | ||||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | 84 | 8 372 | 8 370 | |
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 389 774 | 363 377 | 295 832 | 51 148 |
| Выручка за предыдущий год | 2 025 185 | 1 743 014 | 1 250 600 | 719 179 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 1 635 411 | 1 379 637 | 954 768 | 668 031 |
| Выручка за отчетный год | 1 743 014 | 1 250 600 | 719 179 | |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 363 377 | 295 836 | 51 148 | |
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 181 156 | 130 475 | ||
| Коммерческие расходы за отчетный год | 11 586 | 14 616 | 3 256 | |
| Управленческие расходы за отчетный год | 170 635 | 150 745 | 74 653 | |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 1 379 637 | 954 764 | 668 031 | |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 224 569 | 181 156 | 130 471 | |
| Коммерческие расходы за предыдущий год | 10 066 | 11 586 | 14 616 | 3 256 |
| Управленческие расходы за предыдущий год | 155 139 | 170 635 | 150 745 | 74 653 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 17 972 | |||
| Доходы от участия в других организациях за отчетный год | ||||
| Проценты к получению за отчетный год | 10 | 62 | ||
| Проценты к уплате за отчетный год | 136 663 | 102 504 | 20 878 | |
| Прочие доходы за отчетный год | 49 777 | 5 618 | 894 146 | 6 188 |
| Прочие расходы за отчетный год | 76 308 | 47 814 | 2 266 205 | 1 124 439 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 8 635 | 17 972 | ||
| Доходы от участия в других организациях за предыдущий год | ||||
| Проценты к получению за предыдущий год | 10 | 62 | ||
| Проценты к уплате за предыдущий год | 177 395 | 136 663 | 102 504 | 20 878 |
| Прочие доходы за предыдущий год | 4 852 | 49 767 | 894 146 | |
| Прочие расходы за предыдущий год | 43 391 | 76 298 | 28 156 | 2 266 205 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 1 181 | 11 931 | ||
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 7 321 | 6 | ||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | 128 | 6 213 | 4 619 | |
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 172 | 73 | ||
| Прочее за предыдущий год | ||||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 6 | |||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | 2 446 | |||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | 5 727 | |||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | 6 213 | 4 623 | ||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 172 | 73 | ||
| Прочее за отчетный год | ||||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 11 931 | |||
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 11 931 | |||
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год | ||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год | ||||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 1 181 | 11 931 | ||
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год | ||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 90 | 90 | 90 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | 14 | |||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 4 790 | 16 650 | ||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 4 880 | 16 740 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 90 | 90 | 90 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | 14 | 14 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 16 651 | |||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 16 741 | |||
| Увеличение капитала - всего (Уставный капитал) | ||||
| Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | ||||
| Увеличение капитала - всего (Резервный капитал) | 14 | |||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 11 932 | |||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 11 932 | 14 | ||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 11 932 | |||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 11 932 | |||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | ||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | ||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал) | ||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал) | ||||
| Дополнительный выпуск акций (ИТОГО) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | ||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал) | ||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 71 | 22 168 | 1 392 816 | |
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 71 | 22 168 | 1 392 816 | |
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 22 168 | 1 392 816 | ||
| Убыток (ИТОГО) | 22 168 | 1 392 816 | ||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | ||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | ||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал) | ||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 71 | |||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | 71 | |||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО) | ||||
| Уменьшение количества акций (Уставный капитал) | ||||
| Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Уменьшение количества акций (Добавочный капитал) | ||||
| Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Уменьшение количества акций (ИТОГО) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | ||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | ||||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Дивиденды (ИТОГО) | ||||
| Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал) | ||||
| Изменение добавочного капитала (Резервный капитал) | ||||
| Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Изменение резервного капитала (Резервный капитал) | ||||
| Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | ||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 16 740 | |||
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 4 880 | 16 740 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 162 044 | |||
| Поступления – всего за отчетный год | 3 146 820 | 1 640 980 | 410 637 | |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 2 874 581 | 1 543 534 | 358 597 | |
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | ||||
| От перепродажи финансовых вложений за отчетный год | ||||
| Прочие поступления за отчетный год | 272 239 | 97 446 | 52 040 | |
| Платежи – всего за отчетный год | 2 984 776 | 1 858 106 | 486 504 | |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 2 612 713 | 1 266 813 | 35 006 | |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 159 368 | 178 004 | 114 109 | |
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | 140 856 | 105 163 | ||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 8 717 | 2 157 | ||
| Прочие платежи за отчетный год | 63 122 | 305 969 | 337 389 | |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 1 100 | |||
| От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год | ||||
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | ||||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | 1 100 | |||
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год | ||||
| Прочие поступления за отчетный год | ||||
| Платежи – всего за отчетный год | 6 079 | 280 000 | ||
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | ||||
| В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год | ||||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | 280 000 | |||
| Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год | ||||
| Прочие платежи за отчетный год | 6 079 | |||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | 309 800 | 66 774 | ||
| Поступления – всего за отчетный год | 1 235 200 | 1 846 800 | 66 774 | |
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 1 235 000 | 1 846 800 | 66 774 | |
| Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год | ||||
| От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год | ||||
| От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год | ||||
| Прочие поступления за отчетный год | 200 | |||
| Платежи – всего за отчетный год | 1 292 302 | 1 537 000 | ||
| Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год | ||||
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год | ||||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | 1 292 149 | 1 537 000 | ||
| Прочие платежи за отчетный год | 153 | |||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 98 863 | |||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год | 3 | 4 |
Целевое использование средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | ||||
| Поступило средств - всего за отчетный год | ||||
| Вступительные взносы за отчетный год | ||||
| Членские взносы за отчетный год | ||||
| Целевые взносы за отчетный год | ||||
| Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год | ||||
| Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год | ||||
| Прочие за отчетный год | ||||
| Использовано средств - всего за отчетный год | ||||
| Расходы на целевые мероприятия за отчетный год | ||||
| в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год | ||||
| проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год | ||||
| иные мероприятия за отчетный год | ||||
| Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год | ||||
| в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год | ||||
| выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год | ||||
| расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год | ||||
| содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год | ||||
| ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год | ||||
| прочие за отчетный год | ||||
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год | ||||
| Прочие за отчетный год | ||||
| Остаток средств на конец отчетного года |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2013–2015 годы (Росстат, ФНС).
| 2013 | 2015 | |
|---|---|---|
| Выручка | — | — |
| Чистая прибыль | -18,7 млн ₽ | -1,12 млрд ₽ |
| Активы | 2,86 млрд ₽ | 5,64 млрд ₽ |
| Капитал и резервы | -5,4 млн ₽ | — |
| Рост выручки к прошлому году | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,91 | 0,65 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,05 | 0,64 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,00 | 0,00 |
| Коэффициент автономии | 0,00 | — |
| Финансовый рычаг | — | — |
| Рентабельность продаж | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | -0,7 % | -19,8 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | — |
| Оборачиваемость активов | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 812 дн. | — |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | 857 дн. | — |
| Финансовый цикл | — | — |
| Обеспеченность собственными оборотными средствами | -0,10 | — |
| Модель Альтмана (Z"-счёт) | -0,57 | — |
- Ликвидность 2015: коэффициент текущей ликвидности 0,65 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.