Финансы ОАО "КГМЗ", Киреевск
ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КИРЕЕВСКИЙ ГОРОДСКОЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД"
Ликвидировано
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 121 601 | 126 398 | 46 509 | 42 378 | 29 523 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 20 962 | 106 857 | 16 993 | 12 970 | |
| Нематериальные активы на конец отчетного года | |||||
| Результаты исследований и разработок на конец отчетного года | |||||
| Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года | |||||
| Материальные поисковые активы на конец отчетного года | |||||
| Основные средства на конец отчетного года | 20 905 | 18 468 | 16 938 | 12 915 | |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года | |||||
| Финансовые вложения на конец отчетного года | 88 389 | ||||
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 55 | 55 | 55 | ||
| Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года | |||||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 100 639 | 19 542 | 29 516 | 29 408 | 29 523 |
| Запасы на конец отчетного года | 19 611 | 2 064 | 88 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года | 122 | ||||
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 80 251 | 17 210 | 29 425 | 29 405 | 29 405 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 271 | ||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 384 | 268 | |||
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 3 | 3 | |||
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 121 263 | 121 601 | 38 067 | 46 509 | 42 378 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 22 290 | 20 962 | 18 525 | 16 993 | 12 970 |
| Нематериальные активы на конец предыдущего года | |||||
| Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года | |||||
| Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года | |||||
| Материальные поисковые активы на конец предыдущего года | |||||
| Основные средства на конец предыдущего года | 22 238 | 20 905 | 18 468 | 16 938 | 12 915 |
| Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года | |||||
| Финансовые вложения на конец предыдущего года | 57 | ||||
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 50 | 57 | 55 | 55 | |
| Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года | |||||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 98 973 | 100 639 | 19 542 | 29 516 | 29 408 |
| Запасы на конец предыдущего года | 33 880 | 19 611 | 2 064 | 88 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года | 80 | 4 | |||
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 61 918 | 80 644 | 17 203 | 29 425 | 29 405 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | 2 549 | ||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 524 | 384 | 268 | ||
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 22 | 3 | 3 | 3 | |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 121 601 | 126 398 | 46 509 | 42 378 | 29 523 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 6 237 | ||||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года | 3 119 | 3 119 | 3 119 | 3 119 | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года | |||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | |||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года | |||||
| Резервный капитал на конец отчетного года | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 3 118 | ||||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 35 000 | 37 932 | |||
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 35 000 | ||||
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | |||||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | |||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года | 37 932 | ||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 80 364 | 139 155 | 112 368 | 112 019 | 99 178 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года | 27 967 | 47 584 | 47 895 | 47 895 | 47 895 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 52 397 | 91 571 | 64 473 | 64 124 | 51 283 |
| Доходы будущих периодов на конец отчетного года | |||||
| Оценочные обязательства на конец отчетного года | |||||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | |||||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 121 263 | 121 601 | 38 067 | 46 509 | 42 378 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 4 599 | 6 237 | |||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года | 3 119 | 3 119 | 3 119 | 3 119 | |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года | |||||
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | |||||
| Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года | |||||
| Резервный капитал на конец предыдущего года | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 1 480 | ||||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 27 000 | 35 000 | |||
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | 27 000 | 35 000 | |||
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | |||||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | |||||
| Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года | |||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 89 664 | 80 364 | 100 147 | 112 368 | 112 019 |
| Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года | 53 174 | 27 967 | 47 584 | 47 895 | 47 895 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 36 444 | 52 397 | 52 563 | 64 473 | 64 124 |
| Доходы будущих периодов на конец предыдущего года | |||||
| Оценочные обязательства на конец предыдущего года | |||||
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года | 46 |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 51 989 | 7 053 | 2 375 | ||
| Выручка за предыдущий год | 246 108 | 301 046 | 91 796 | 2 375 | |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 194 119 | 293 993 | 115 072 | ||
| Выручка за отчетный год | 301 046 | 91 796 | 2 375 | ||
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 48 841 | 2 375 | |||
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 7 053 | ||||
| Коммерческие расходы за отчетный год | |||||
| Управленческие расходы за отчетный год | 41 788 | 4 806 | 2 291 | 773 | |
| Себестоимость продаж за отчетный год | 252 205 | 142 010 | |||
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 4 123 | 7 053 | |||
| Коммерческие расходы за предыдущий год | |||||
| Управленческие расходы за предыдущий год | 47 866 | 26 938 | 4 806 | 2 291 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 2 433 | ||||
| Доходы от участия в других организациях за отчетный год | |||||
| Проценты к получению за отчетный год | 548 | ||||
| Проценты к уплате за отчетный год | 2 717 | 4 048 | 311 | ||
| Прочие доходы за отчетный год | 1 164 | 12 932 | 15 847 | ||
| Прочие расходы за отчетный год | 3 615 | 9 490 | 1 037 | 1 491 | 15 088 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 1 301 | 2 433 | |||
| Доходы от участия в других организациях за предыдущий год | |||||
| Проценты к получению за предыдущий год | 2 040 | ||||
| Проценты к уплате за предыдущий год | 5 245 | 2 717 | 4 048 | 311 | |
| Прочие доходы за предыдущий год | 46 030 | 1 712 | 824 | ||
| Прочие расходы за предыдущий год | 45 647 | 3 615 | 9 532 | 1 037 | 1 491 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 588 | 1 637 | |||
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 690 | 801 | |||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | |||||
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | |||||
| Прочее за предыдущий год | |||||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 801 | 1 238 | |||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | |||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год | 511 | ||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | |||||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 5 | ||||
| Прочее за отчетный год | |||||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 1 637 | ||||
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 1 637 | ||||
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год | |||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год | |||||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 588 | ||||
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год | |||||
| Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Уставный капитал) | 3 119 | 3 119 | 3 119 | 3 119 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Резервный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 480 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 4 599 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Уставный капитал) | 3 119 | 3 119 | 3 119 | 3 119 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Резервный капитал) | |||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 3 118 | ||||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 6 237 | ||||
| Увеличение капитала - всего (Уставный капитал) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Резервный капитал) | |||||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 638 | ||||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 1 638 | ||||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 638 | ||||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 1 638 | ||||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | |||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | |||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал) | |||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (Добавочный капитал) | |||||
| Дополнительный выпуск акций (ИТОГО) | |||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | |||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | |||||
| Увеличение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал) | |||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 3 779 | 3 782 | 14 | ||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 3 779 | 3 782 | 14 | ||
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 3 779 | 3 782 | 14 | ||
| Убыток (ИТОГО) | 3 779 | 3 782 | 14 | ||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | |||||
| Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | |||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал) | |||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Добавочный капитал) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО) | |||||
| Уменьшение количества акций (Уставный капитал) | |||||
| Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Уменьшение количества акций (Добавочный капитал) | |||||
| Уменьшение количества акций (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Уменьшение количества акций (ИТОГО) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Уставный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Собственные акции, выкупленные у акционеров) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Добавочный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Резервный капитал) | |||||
| Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Реорганизация юридического лица (ИТОГО) | |||||
| Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Дивиденды (ИТОГО) | |||||
| Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал) | |||||
| Изменение добавочного капитала (Резервный капитал) | |||||
| Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Изменение резервного капитала (Резервный капитал) | |||||
| Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | |||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 6 237 | ||||
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 4 599 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 1 164 | 118 | |||
| Поступления – всего за отчетный год | 427 148 | 294 | 582 | 14 964 | |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 182 321 | 151 | |||
| Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год | |||||
| От перепродажи финансовых вложений за отчетный год | |||||
| Прочие поступления за отчетный год | 244 827 | 143 | 582 | 14 964 | |
| Платежи – всего за отчетный год | 427 288 | 562 | 582 | 14 846 | |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 184 565 | 1 089 | |||
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 11 964 | 62 | 548 | 356 | |
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | |||||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 801 | ||||
| Прочие платежи за отчетный год | 229 958 | 500 | 34 | 13 401 | |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | |||||
| Поступления – всего за отчетный год | |||||
| От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год | |||||
| От продажи акций других организаций (долей участия) за отчетный год | |||||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | |||||
| Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год | |||||
| Прочие поступления за отчетный год | |||||
| Платежи – всего за отчетный год | |||||
| В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год | |||||
| В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год | |||||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | |||||
| Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год | |||||
| Прочие платежи за отчетный год | |||||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | |||||
| Поступления – всего за отчетный год | |||||
| Получение кредитов и займов за отчетный год | |||||
| Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год | |||||
| От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год | |||||
| От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год | |||||
| Прочие поступления за отчетный год | |||||
| Платежи – всего за отчетный год | |||||
| Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год | |||||
| На уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год | |||||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | |||||
| Прочие платежи за отчетный год | |||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 118 | ||||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год |
Целевое использование средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Остаток средств на начало отчетного года | |||||
| Поступило средств - всего за отчетный год | |||||
| Вступительные взносы за отчетный год | |||||
| Членские взносы за отчетный год | |||||
| Целевые взносы за отчетный год | |||||
| Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год | |||||
| Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год | |||||
| Прочие за отчетный год | |||||
| Использовано средств - всего за отчетный год | |||||
| Расходы на целевые мероприятия за отчетный год | |||||
| в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год | |||||
| проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год | |||||
| иные мероприятия за отчетный год | |||||
| Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год | |||||
| в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год | |||||
| выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год | |||||
| расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год | |||||
| содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год | |||||
| ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год | |||||
| прочие за отчетный год | |||||
| Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год | |||||
| Прочие за отчетный год | |||||
| Остаток средств на конец отчетного года |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2012–2016 годы (Росстат, ФНС).
| 2012 | 2013 | 2016 | |
|---|---|---|---|
| Выручка | — | — | — |
| Чистая прибыль | 1,6 млн ₽ | -52,1 млн ₽ | -14 тыс. ₽ |
| Активы | 121,6 млн ₽ | 126,4 млн ₽ | 29,5 млн ₽ |
| Капитал и резервы | — | -50,7 млн ₽ | — |
| Рост выручки к прошлому году | — | — | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,25 | 0,14 | 0,30 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,01 | 0,13 | 0,30 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | 0,00 | 0,00 |
| Коэффициент автономии | — | -0,40 | — |
| Финансовый рычаг | — | — | — |
| Рентабельность продаж | — | — | — |
| Чистая рентабельность | — | — | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 1,3 % | -41,2 % | 0,0 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — | — | — |
| Оборачиваемость активов | — | — | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — | — | — |
| Оборачиваемость запасов | 28 дн. | 5 дн. | — |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | 76 дн. | 235 дн. | — |
| Финансовый цикл | — | — | — |
| Обеспеченность собственными оборотными средствами | — | -6,12 | — |
| Модель Альтмана (Z"-счёт) | — | -9,21 | — |
- Ликвидность 2016: коэффициент текущей ликвидности 0,30 — ниже 1: оборотных активов не хватает для погашения краткосрочных обязательств.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.