Финансы ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ОБЛАСТНОЙ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ", Тула
ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ОБЛАСТНОЙ УЧЕБНО-КУРСОВОЙ КОМБИНАТ"
Действует
Динамика по годам
Баланс
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| БАЛАНС (актив) на конец отчетного года | 8 368 | 12 460 | 9 258 | 10 203 | 5 239 | 3 666 | 2 740 |
| Итого внеоборотных активов на конец отчетного года | 6 912 | 8 505 | 7 381 | 5 985 | 2 409 | 39 | 31 |
| Основные средства на конец отчетного года | 6 912 | 7 923 | 6 510 | 5 035 | 1 459 | 39 | 31 |
| Отложенные налоговые активы на конец отчетного года | 582 | 871 | 950 | 950 | |||
| Итого оборотных активов на конец отчетного года | 1 456 | 3 955 | 1 877 | 4 218 | 2 830 | 3 627 | 2 709 |
| Запасы на конец отчетного года | 298 | 496 | 572 | 70 | 54 | 54 | |
| Дебиторская задолженность на конец отчетного года | 683 | 3 087 | 306 | 431 | 2 606 | 3 553 | 2 638 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года | 10 | 10 | 1 010 | 10 | 10 | 10 | |
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года | 773 | 429 | 878 | 2 068 | 108 | 1 | 1 |
| Прочие оборотные активы на конец отчетного года | 131 | 187 | 137 | 35 | 9 | 6 | |
| БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года | 6 069 | 8 368 | 9 856 | 9 258 | 10 203 | 4 294 | 3 666 |
| Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года | 1 958 | 6 912 | 8 417 | 7 381 | 5 985 | 1 465 | 39 |
| Основные средства на конец предыдущего года | 1 958 | 6 912 | 7 923 | 6 510 | 5 035 | 1 459 | 39 |
| Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года | 494 | 871 | 950 | 6 | |||
| Итого оборотных активов на конец предыдущего года | 4 111 | 1 456 | 1 439 | 1 877 | 4 218 | 2 829 | 3 627 |
| Запасы на конец предыдущего года | 91 | 298 | 496 | 572 | 70 | 54 | |
| Дебиторская задолженность на конец предыдущего года | 2 067 | 400 | 571 | 306 | 431 | 2 606 | 3 553 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года | 10 | 10 | 1 010 | 10 | 10 | ||
| Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года | 2 044 | 773 | 429 | 878 | 2 068 | 108 | 1 |
| Прочие оборотные активы на конец предыдущего года | 192 | 131 | 187 | 137 | 35 | 9 | |
| БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года | 8 368 | 12 460 | 9 258 | 10 203 | 5 238 | 3 666 | 2 740 |
| ИТОГО капитал на конец отчетного года | 1 770 | 1 626 | 2 529 | 2 607 | 2 829 | 2 370 | |
| Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года | 2 216 | 2 216 | 2 216 | 2 216 | 2 216 | 2 216 | |
| Резервный капитал на конец отчетного года | 1 770 | ||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года | 313 | 391 | 613 | 154 | |||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года | 264 | 1 838 | 871 | 944 | |||
| Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года | 264 | 1 838 | |||||
| Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года | 871 | 944 | |||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года | 6 334 | 8 996 | 9 460 | 6 803 | 1 687 | 837 | 370 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года | 6 047 | 8 966 | 9 430 | 6 773 | 1 684 | 837 | 370 |
| Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года | 287 | 30 | 30 | 30 | 4 | ||
| БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года | 6 069 | 8 368 | 9 856 | 9 258 | 10 203 | 4 294 | 3 666 |
| ИТОГО капитал на конец предыдущего года | 696 | 1 770 | 1 535 | 2 529 | 2 606 | 2 829 | |
| Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года | 1 240 | 2 216 | 2 216 | 2 216 | 2 216 | 2 216 | |
| Резервный капитал на конец предыдущего года | 696 | ||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года | 530 | 313 | 390 | 613 | |||
| ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года | 581 | 264 | 1 838 | 871 | |||
| Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года | 581 | 264 | 1 838 | ||||
| Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года | 871 | ||||||
| ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года | 4 787 | 6 334 | 6 483 | 9 460 | 6 803 | 1 688 | 837 |
| Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года | 3 615 | 6 047 | 6 453 | 9 430 | 6 773 | 1 684 | 837 |
| Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года | 1 172 | 287 | 30 | 30 | 30 | 4 |
Финансовые результаты
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год | 61 864 | 319 | 3 830 | ||||
| Выручка за предыдущий год | 30 964 | 28 949 | 31 158 | 35 452 | 45 416 | 14 318 | 83 |
| Себестоимость продаж за предыдущий год | 30 900 | 28 630 | 34 507 | 37 309 | 41 586 | 16 894 | 1 359 |
| Выручка за отчетный год | 28 949 | 31 158 | 35 452 | 45 416 | 14 318 | 83 | 39 |
| Валовая прибыль (убыток) за отчетный год | 3 830 | ||||||
| Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год | 3 830 | ||||||
| Себестоимость продаж за отчетный год | 28 630 | 34 503 | 37 309 | 41 586 | 16 894 | 1 359 | 279 |
| Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год | 319 | 3 830 | |||||
| Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год | 3 240 | 3 525 | 153 | 301 | |||
| Проценты к получению за отчетный год | 30 | 21 | |||||
| Проценты к уплате за отчетный год | 40 | 80 | 187 | ||||
| Прочие доходы за отчетный год | 2 182 | 1 198 | 427 | 360 | 4 820 | 2 833 | 490 |
| Прочие расходы за отчетный год | 1 018 | 815 | 497 | 695 | 2 112 | 1 256 | 661 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год | 3 879 | 1 443 | 3 525 | 153 | 301 | ||
| Проценты к получению за предыдущий год | 35 | 21 | |||||
| Проценты к уплате за предыдущий год | 69 | 40 | 80 | 187 | 5 | ||
| Прочие доходы за предыдущий год | 1 781 | 2 182 | 1 218 | 427 | 360 | 4 820 | 2 833 |
| Прочие расходы за предыдущий год | 2 029 | 1 018 | 835 | 497 | 695 | 2 112 | 1 256 |
| Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год | 1 074 | 2 731 | 79 | 222 | |||
| Текущий налог на прибыль за предыдущий год | 369 | 70 | |||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год | 871 | ||||||
| Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год | 494 | 377 | 80 | ||||
| Прочее за предыдущий год | 3 | ||||||
| Текущий налог на прибыль за отчетный год | 369 | 70 | 48 | ||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год | 86 | ||||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год | 871 | 74 | |||||
| Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год | 582 | 377 | 80 | ||||
| Прочее за отчетный год | 3 | ||||||
| Совокупный финансовый результат периода за отчетный год | 1 074 | 2 731 | 79 | 222 | |||
| Чистая прибыль (убыток) за отчетный год | 1 074 | 2 731 | 79 | 222 | |||
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год | 976 | ||||||
| Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год | 1 074 | 2 731 | 79 | 222 | |||
| Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год | 976 |
Изменения капитала
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Добавочный капитал) | 1 240 | 2 216 | 2 216 | 2 216 | 2 216 | 2 216 | |
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 530 | 312 | 391 | 613 | |||
| Величина капитала на 31 декабря предыдущего года (ИТОГО) | 1 770 | 1 535 | 2 528 | 2 607 | 2 829 | ||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Добавочный капитал) | 2 216 | 2 216 | 2 216 | 2 216 | 2 216 | 2 216 | |
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 313 | 312 | 613 | 154 | |||
| Величина капитала на 31 декабря отчетного года (ИТОГО) | 1 626 | 2 529 | 2 528 | 2 829 | 2 370 | ||
| Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал) | 976 | ||||||
| Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 2 731 | 222 | |||||
| Увеличение капитала - всего (ИТОГО) | 976 | 2 731 | 222 | ||||
| Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 2 731 | 222 | |||||
| Чистая прибыль (ИТОГО) | 2 731 | 222 | |||||
| Переоценка имущества (Добавочный капитал) | 976 | ||||||
| Переоценка имущества (ИТОГО) | 976 | ||||||
| Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 120 | 1 737 | 459 | ||||
| Уменьшение капитала - всего (ИТОГО) | 1 120 | 1 737 | 459 | ||||
| Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)) | 1 120 | 1 737 | 459 | ||||
| Убыток (ИТОГО) | 1 120 | 1 737 | 459 | ||||
| Чистые активы на 31 декабря отчетного года | 1 626 | 2 529 | 2 607 | 2 829 | 2 370 | ||
| Чистые активы на 31 декабря предыдущего года | 1 770 | 1 535 | 2 529 | 2 606 | 2 829 |
Движение денежных средств
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Сальдо денежных потоков от текущих операций за отчетный год | 2 287 | 2 190 | 1 784 | ||||
| Поступления – всего за отчетный год | 33 993 | 38 888 | 43 823 | 13 121 | 1 999 | 892 | |
| От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год | 33 840 | 38 627 | 43 426 | 11 830 | 1 966 | 856 | |
| Прочие поступления за отчетный год | 153 | 261 | 397 | 1 291 | 33 | 36 | |
| Платежи – всего за отчетный год | 36 851 | 36 601 | 41 633 | 18 079 | 2 106 | 892 | |
| Поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год | 12 964 | 11 408 | 16 717 | 4 313 | 911 | 747 | |
| В связи с оплатой труда работников за отчетный год | 14 135 | 15 754 | 16 475 | 6 798 | 140 | 100 | |
| Проценты по долговым обязательствам за отчетный год | 400 | 187 | |||||
| Налога на прибыль организаций за отчетный год | 35 | ||||||
| Прочие платежи за отчетный год | 9 352 | 9 252 | 8 441 | 6 968 | 44 | 10 | |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год | 813 | ||||||
| Поступления – всего за отчетный год | 813 | ||||||
| От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) за отчетный год | 463 | ||||||
| От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год | 350 | ||||||
| Платежи – всего за отчетный год | 1 838 | 1 000 | |||||
| В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год | 1 838 | 1 000 | |||||
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год | 1 701 | ||||||
| Поступления – всего за отчетный год | 2 100 | ||||||
| Получение кредитов и займов за отчетный год | 2 100 | ||||||
| Платежи – всего за отчетный год | 399 | ||||||
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год | 399 | ||||||
| Сальдо денежных потоков за отчетный период | 449 | 1 190 |
Финансовый анализ
По бухгалтерской отчётности за 2016–2016 годы (Росстат, ФНС).
| 2016 | |
|---|---|
| Выручка | — |
| Чистая прибыль | 79 тыс. ₽ |
| Активы | 5,2 млн ₽ |
| Капитал и резервы | — |
| Рост выручки к прошлому году | — |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,68 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,61 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,07 |
| Коэффициент автономии | — |
| Финансовый рычаг | — |
| Рентабельность продаж | — |
| Чистая рентабельность | — |
| Рентабельность активов (ROA) | 1,5 % |
| Рентабельность капитала (ROE) | — |
| Оборачиваемость активов | — |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности | — |
| Оборачиваемость запасов | 2 дн. |
- Ликвидность 2016: коэффициент текущей ликвидности 1,68 — выше нормы, краткосрочные обязательства покрыты оборотными активами.
Расчёт по формам бухгалтерской отчётности. Нормативные значения ориентировочные и зависят от отрасли.